Закон про накопичувальні пенсії

(1) Цей закон встановлює умови та порядок здійснення внесків до накопичувальної пенсії та виплат з неї з метою забезпечити особі в пенсійному віці додатковий дохід на додаток до державного пенсійного страхування. [RT I, 29.03.2012, 1 - jõust. 30.03.2012]

(1) Видами накопичувальної пенсії є:

1) обов'язкова накопичувальна пенсія;

2) додаткова накопичувальна пенсія.

(2) Обов'язкова накопичувальна пенсія — це виплата, що здійснюється відповідно до закону, для отримання якої відповідно до цього закону та закону про соціальний податок набуваються паї обов'язкового пенсійного фонду або здійснюються інвестиції через інвестиційний рахунок обов'язкової накопичувальної пенсії (далі — пенсійний інвестиційний рахунок). [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(3) Додаткова накопичувальна пенсія — це виплата, для отримання якої набуваються паї добровільного пенсійного фонду або укладається договір страхування додаткової накопичувальної пенсії відповідно до умов, встановлених цим законом, або укладається договір загальноєвропейського індивідуального пенсійного продукту, тобто PEPP (далі — договір PEPP), зазначеного в пункті 4 статті 2 Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) 2019/1238 про загальноєвропейський індивідуальний пенсійний продукт (PEPP) (ELT L 198, 25.07.2019, lk 1–63), і до якого застосовуються пільги, встановлені законом про прибутковий податок. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(1) Пенсійний фонд — це договірний інвестиційний фонд, основною метою якого є забезпечення накопичувальної пенсії власнику паю пенсійного фонду на умовах та в порядку, встановлених цим законом та законом про інвестиційні фонди.

(2) Видами пенсійного фонду є:

1) обов'язковий пенсійний фонд;

2) добровільний пенсійний фонд, у тому числі пенсійний фонд роботодавця. [RT I, 29.03.2012, 1 - jõust. 30.03.2012]

(2¹) Добровільний пенсійний фонд може бути пенсійним фондом, зареєстрованим як загальноєвропейський індивідуальний пенсійний продукт, тобто PEPP, зазначений у пункті 2 статті 2 Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) 2019/1238, у порядку, встановленому статтями 5–7 цього ж регламенту (далі — пенсійний фонд, зареєстрований як PEPP). [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(3) До обов'язкового пенсійного фонду здійснюються внески, і з нього здійснюються виплати у зв'язку з отриманням обов'язкової накопичувальної пенсії.

(4) До добровільного пенсійного фонду здійснюються внески, і з нього здійснюються виплати у зв'язку з отриманням додаткової накопичувальної пенсії.

(5) Пенсійний фонд роботодавця — це добровільний пенсійний фонд, до якого внески за своїх працівників, осіб, зазначених у частині 3 § 2 закону про публічну службу, та службовців (далі — службовці), а також за членів свого органу управління та контролю в розумінні § 9 закону про прибутковий податок може здійснювати лише роботодавець, зазначений в умовах цього пенсійного фонду. [RT I, 06.07.2012, 1 - jõust. 01.04.2013]

(1) Пенсійний інвестиційний рахунок — це банківський рахунок, відкритий на ім'я зобов'язаної особи, зазначеної в § 6 цього закону, розпорядником рахунків пенсійного реєстру в кредитній установі або в естонській філії кредитної установи (надалі обидві — кредитна установа), на який у встановленому цим законом порядку надходить внесок обов'язкової накопичувальної пенсії. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(2) Кошти, що надійшли на пенсійний інвестиційний рахунок, інвестує зобов'язана особа або особа, яка вже не є зобов'язаною особою, але має на пенсійному інвестиційному рахунку кошти чи придбані за ці кошти фінансові активи. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(3) Для здійснення інвестицій через пенсійний інвестиційний рахунок можна використовувати лише фінансові активи, зазначені в пунктах 1–8 частини 2 та в частині 3 § 17¹ закону про прибутковий податок, з урахуванням положень частин 4–8 того ж параграфа. [RT I, 03.12.2024, 1 - jõust. 13.12.2024, rakendatakse tagasiulatuvalt 2024. aasta 1. jaanuarist.]

(4) На пов'язаному з пенсійним інвестиційним рахунком рахунку цінних паперів можна реєструвати лише фінансові активи, придбані через пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(5) Кошти, що надійшли від відчуження придбаних через пенсійний інвестиційний рахунок фінансових активів та від закінчення договору, укладеного для відкриття вкладу, зазначеного в пункті 4 частини 2 § 17¹ закону про прибутковий податок, договору страхування життя з інвестиційним ризиком, зазначеного в пункті 5, і деривативного договору, зазначеного в пункті 6 (надалі — договір, укладений при придбанні фінансових активів), а також дохід, отриманий від фінансових активів, зараховуються на пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(6) Кошти на пенсійному інвестиційному рахунку та придбані за них фінансові активи не можуть бути заставою або обтяжені в інший спосіб. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(7) Плата та витрати, пов'язані з пенсійним інвестиційним рахунком та фінансовими активами, сплачуються з коштів, що є на пенсійному інвестиційному рахунку. Якщо на пенсійному інвестиційному рахунку немає коштів для сплати зазначеної плати та витрат, кредитна установа має право дозволити перевищити залишок пенсійного інвестиційного рахунку в межах відсутньої суми та нараховувати за це пеню за прострочення, використати для цього відчуження придбаних через пенсійний інвестиційний рахунок фінансових активів, у тому числі припинення договору, укладеного при придбанні фінансових активів, або в інший спосіб реалізувати вартість, що випливає з фінансових активів. [RT I, 03.12.2024, 3 - jõust. 13.12.2024]

(7¹) Якщо заходи, передбачені частиною 7 цього параграфа, застосувати неможливо, кредитна установа має право покрити плату та витрати, пов'язані з пенсійним інвестиційним рахунком та фінансовими активами, у тому числі пеню за прострочення, за рахунок коштів, що є на іншому банківському рахунку особи в тій самій кредитній установі. [RT I, 03.12.2024, 3 - jõust. 13.12.2024]

(8) Виконання вимоги, передбаченої частиною 5 цього параграфа, забезпечує кредитна установа, що відкрила пенсійний інвестиційний рахунок. У разі укладеного за кошти, що були на пенсійному інвестиційному рахунку, договору страхування життя з інвестиційним ризиком, зазначеного в пункті 5 частини 2 § 17¹ закону про прибутковий податок, виконання вимоги, передбаченої частиною 5 цього параграфа, забезпечує страховик, що уклав цей договір страхування. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(9) Дотримання умови, передбаченої частиною 3 цього параграфа, забезпечує кредитна установа, що відкрила пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(10) Якщо виявляється порушення вимоги, передбаченої частиною 8 або 9 цього параграфа, відповідно кредитна установа або, у випадку, передбаченому другим реченням частини 8, страховик зобов'язані відновити стан, що існував до порушення. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(11) Для здійснення інвестицій, зазначених у частині 3 цього параграфа, та операцій, пов'язаних із фінансовими активами, зазначеними в частині 5, дозволяється використовувати також інший рахунок, відкритий особі кредитною установою, який пов'язаний з її пенсійним інвестиційним рахунком, відкритим у тій самій кредитній установі, і до якого застосовуються вимоги, передбачені частинами 2–10. [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

(12) У разі смерті особи, яка користується пенсійним інвестиційним рахунком, у разі банкрутства її спадкового майна керуючий банкрутством або у виконавчому провадженні при зверненні стягнення на її спадкове майно судовий виконавець має право звернути стягнення також на її пенсійний інвестиційний рахунок та придбані через нього фінансові активи. В інших випадках звернення стягнення на пенсійний інвестиційний рахунок та придбані через нього фінансові активи заборонено. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

[Втратив чинність - RT I, 31.12.2016, 3 - набр. чинності 10.01.2017]

[RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) До пенсійного фонду, керуючого фондами, який управляє пенсійним фондом, або його філії (далі обидва — керуючий пенсійним фондом), особи, яка діяла як керуючий пенсійним фондом, депозитарію пенсійного фонду, а також до здійснення внесків та виплат накопичувальної пенсії застосовується передбачене Законом про інвестиційні фонди, якщо цим Законом не встановлено інше. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(2) Права та обов'язки, що випливають з паю пенсійного фонду, а також операції з паєм пенсійного фонду встановлюються Законом про інвестиційні фонди з особливостями, що випливають з цього Закону. До звернення стягнення на паї пенсійного фонду застосовується передбачене частинами 11–13 § 64 Закону про інвестиційні фонди. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(2¹) [Втратив чинність – RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(3) До адміністративного провадження, передбаченого цим Законом, застосовуються положення Закону про адміністративне провадження з урахуванням особливостей, що випливають з цього Закону, Закону про Фінансову інспекцію, Закону про інвестиційні фонди, Закону про кредитні установи та Закону про ринок цінних паперів. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(4) До пенсійного фонду, зареєстрованого як PEPP, та до договору PEPP застосовуються цей Закон і зазначені в цьому параграфі правові акти, якщо з Регламенту (ЄС) 2019/1238 Європейського Парламенту та Ради не випливає інше. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(1) Зобов'язаною особою є фізична особа-резидент, зазначена в частині 1 § 6 закону про прибутковий податок, за яку платник соціального податку зобов'язаний сплачувати соціальний податок або яка сама за себе сплачує соціальний податок і яка зобов'язана сплачувати внесок обов'язкової накопичувальної пенсії (далі — внесок) з винагород, зазначених у § 7 цього закону.

(1) Внесок сплачується протягом періоду, встановленого в частині 3 цього параграфа, з винагород, зазначених у пунктах 1–6, 8 і 9 частини 1 § 2 та в пункті 2 частини 1 § 6 закону про соціальний податок. [RT I 2006, 26, 193 - jõust. 01.01.2007]

(2) Внесок не сплачується з сум, зазначених у пункті 7 частини 1 § 2 та в § 3 закону про соціальний податок, а також із сум, що виплачуються особам, зазначеним у § 6 закону про соціальний податок, та з допомоги зі страхування на випадок безробіття, встановленої законом про страхування на випадок безробіття.

(2¹) Із сум, що надійшли на підприємницький рахунок згідно із законом про спрощене оподаткування підприємницького доходу, внесок сплачується протягом періоду, встановленого в частині 3 цього параграфа, відповідно до зазначеного закону, без застосування положень частини 1 цього параграфа та §§ 8, 9 і 11 цього закону. Якщо особа подала заяву про сплату внеску або про звільнення від його сплати, зазначену в § 27³ цього закону, то при визначенні періоду, встановленого в частині 3 цього параграфа, за основу беруться дати сплати внеску, зазначені в частині 5 § 27³. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(3) Обов'язок сплати внеску виникає 1 січня року, наступного за роком досягнення зобов'язаною особою 18-річного віку, і припиняється при укладенні пенсійного договору, зазначеного в частині 2 § 40 цього закону, після спливу строку відмови від цього договору, при поданні заяви про фондову пенсію чи одноразову виплату, при поданні заяви про звільнення від сплати внеску, зазначеної в § 27³, або заяви про вилучення коштів, зазначеної в § 43¹: [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

1) 30 квітня, якщо пенсійний договір укладено і строк відмови від цього договору минув або зазначену в цій частині заяву подано не пізніше 30 листопада і від укладеного пенсійного договору не відмовилися чи особа не відмовилася від поданої заяви або не змінила своєї заяви про звільнення від сплати внеску; [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

2) 31 серпня, якщо пенсійний договір укладено і строк відмови від цього договору минув або зазначену в цій частині заяву подано не пізніше 31 березня і від укладеного пенсійного договору не відмовилися чи особа не відмовилася від поданої заяви або не змінила своєї заяви про звільнення від сплати внеску; [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

3) 31 грудня, якщо пенсійний договір укладено і строк відмови від цього договору минув або зазначену в цій частині заяву подано не пізніше 31 липня і від укладеного пенсійного договору не відмовилися чи особа не відмовилася від поданої заяви або не змінила своєї заяви про звільнення від сплати внеску. [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

(4) При сплаті внеску із заробітної плати та інших винагород, виплачених члену суднового екіпажу за роботу на судні, що відповідає умовам, зазначеним у частинах 5 і 6 § 13 закону про прибутковий податок, застосовуються пункт 8 частини 4 § 2 та частини 2‒4 § 6² закону про соціальний податок. [RT I, 28.02.2020, 2 - jõust. 01.07.2020]

(1) Періодом сплати внеску є календарний місяць.

(2) Для фізичної особи-підприємця періодом сплати внеску є календарний рік.

(1) Ставка внеску становить 2% від винагород, зазначених у частині 1 § 7 цього закону, якщо зобов'язана особа не обрала іншої ставки внеску, встановленої в частині 2 цього параграфа.

(2) Зобов'язана особа може обрати ставку внеску 4% або 6%. Обрана ставка внеску діє щодо зобов'язаної особи щонайменше протягом календарного року.

(3) Обрання ставки внеску, зазначеної в частині 2 цього параграфа, або відмова від неї (далі — зміна ставки внеску) здійснюється на умовах і в порядку, встановлених у § 17² цього закону. [RT I, 31.12.2022, 1 - jõust. 01.01.2024]

(1) Зобов'язаній особі, яка є одним із батьків, що виховує дитину віком до трьох років, яка проживає в Естонії, чоловіком або дружиною одного з батьків, зареєстрованим співмешканцем, опікуном чи одним із батьків прийомної сім'ї у значенні § 45⁵ частини 2 закону про соціальне забезпечення (далі в цьому параграфі — один із батьків), для здійснення внесків до обов'язкового пенсійного фонду (далі в цьому розділі — пенсійний фонд) з державного бюджету додатково виділяється 4% від середнього оподатковуваного соціальним податком доходу за один календарний місяць в Естонії (далі — додатковий внесок) на кожну дитину віком до трьох років. Додатковий внесок до пенсійного фонду здійснюється одночасно за одного з батьків. [RT I, 06.07.2023, 6 - набув чинності 01.01.2024]

(2) Середній оподатковуваний соціальним податком дохід за один календарний місяць в Естонії обчислює Департамент соціального страхування відповідно до § 40 частини 2 закону про сімейні виплати. [RT I, 26.10.2018, 1 - набув чинності 01.04.2022]

(2¹) Департамент соціального страхування на підставі даних, внесених до інформаційної системи соціального захисту, перевіряє відповідність зазначених у цьому параграфі осіб умовам отримання додаткових внесків та повідомляє осіб про виникнення права на отримання додаткових внесків. Департамент соціального страхування надсилає особам відповідне повідомлення на електронні адреси осіб або у спосіб, зазначений у пунктах 2 та 3 частини 1 § 27 закону про загальну частину соціального кодексу. [RT I, 08.07.2016, 1 - набув чинності 01.01.2017]

(2²) Відповідність умовам, зазначеним у частині 2¹ цього параграфа, перевіряється на підставі таких даних:

1) загальні дані особи – особистий код, прізвище та ім'я, дані про місце проживання та контактні дані, дані про сімейний стан, смерть, оголошення померлим, безвісну відсутність або розшук чи встановлення опіки, дані про позбавлення права опіки над особою, дані про посвідку на проживання чи право на проживання та громадянство;

2) дані про резидентство у значенні § 6 частини 1 закону про прибутковий податок;

3) дані особи щодо соціального податку;

4) дані про оформлення особи опікуном;

5) дані про те, чи є особа зобов'язаною особою, у тому числі дані про подання заяви, зазначеної у § 27³ цього закону, а також дані про те, чи вилучила особа кошти на підставі § 43¹ та припинила здійснення платежів; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

6) дані про призначення та виплату особі державної пенсії. [RT I, 08.07.2016, 1 - набув чинності 01.01.2017]

(3) Для клопотання про здійснення та припинення додаткових внесків один із батьків подає до Департаменту соціального страхування заяву. [RT I, 08.07.2016, 1 - набув чинності 01.01.2017]

(4) У заяві, зазначеній у частині 3 цього параграфа, вказуються ім'я та прізвище заявника, особистий код, дані про місце проживання та контактні дані, а також чітко висловлене волевиявлення про те, щодо якої дитини бажають здійснювати додаткові внески, а також підтвердження відповідності умовам, встановленим цим законом. У заяві також вказуються ім'я та прізвище дитини заявника, особистий код та дані про місце проживання. Якщо батьки бажають на підставі частини 10 цього параграфа користуватися правом на додаткові внески по черзі, то у клопотанні вказується згода того з батьків, за якого досі здійснювалися додаткові внески. [RT I, 08.07.2016, 1 - набув чинності 01.01.2017]

(5) [Втратив чинність – RT I, 08.07.2016, 1 - набув чинності 01.01.2017]

(6) [Втратив чинність – RT I, 08.07.2016, 1 - набув чинності 01.01.2017]

(7) Право на отримання додаткових внесків виникає з моменту народження дитини. Якщо один із батьків стає зобов'язаною особою після народження дитини, право на додаткові внески виникає з моменту, коли один із батьків став зобов'язаною особою. У місяці народження дитини або в місяці, коли один із батьків став зобов'язаною особою, та в місяці досягнення дитиною трирічного віку розмір додаткового внеску обчислюється пропорційно кількості тих днів, за які один із батьків має право на додатковий внесок. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(8) Період сплати додаткового внеску становить один календарний місяць, і додатковий внесок здійснюється щомісяця за попередній календарний місяць. Додаткові внески здійснюються заднім числом за календарні місяці, що передували поданню заяви, зазначеної у частині 3 цього параграфа, але не більше ніж за шість календарних місяців, що передували поданню заяви. [RT I, 02.07.2012, 2 - набув чинності 01.01.2013]

(9) Якщо батьки не досягають згоди щодо користування правом на отримання додаткових внесків і спір вирішується в суді, додаткові внески здійснюються також за ті календарні місяці, протягом яких зазначений у частині 1 цього параграфа один із батьків мав право на додаткові внески, але ретроспективно не більше ніж за шість календарних місяців, що передували зверненню до суду. Заяву, зазначену у частині 3 цього параграфа, необхідно подати до Департаменту соціального страхування протягом шести місяців з моменту набрання чинності відповідним рішенням суду. [RT I, 02.07.2012, 2 - набув чинності 01.01.2013]

(9¹) Якщо один із батьків подає заяву про звільнення від сплати платежу, зазначену у § 27³ цього закону, або заяву про вилучення коштів, зазначену у § 43¹, здійснення додаткових внесків за нього припиняється з календарного місяця, коли один із батьків більше не є зобов'язаною особою. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(10) Якщо батьки бажають користуватися правом на додаткові внески по черзі, новий заявник додаткових внесків подає до Департаменту соціального страхування заяву, зазначену у частині 3 цього параграфа, у якій міститься згода того з батьків, за якого досі здійснювалися додаткові внески. [RT I, 08.07.2016, 1 - набув чинності 01.01.2017]

(11) Якщо один із батьків має право на надбавку до пенсії на підставі пункту 2 частини 1¹ § 24 закону про державне пенсійне страхування і бажає скористатися правом на надбавку до пенсії відповідно до другого речення частини 6 § 24 закону про державне пенсійне страхування, він подає до Департаменту соціального страхування для припинення здійснення додаткових внесків заяву, зазначену у частині 3 цього параграфа, у якій міститься згода того з батьків, за якого досі здійснювалися додаткові внески. Заяву про припинення здійснення додаткових внесків може подати також той з батьків, за якого досі здійснювалися додаткові внески. [RT I, 08.07.2016, 1 - набув чинності 01.01.2017]

(12) За додатковий внесок один із батьків набуває паї пенсійного фонду, встановлені у частині 3 § 19 цього закону. [RT I, 02.07.2012, 2 - набув чинності 01.01.2013]

(13) Встановлене в цьому параграфі, а також встановлене щодо зобов'язаної особи у § 17, 19 та 21 цього закону, застосовується також щодо одного з батьків – резидента, зазначеного у частині 1 § 6 закону про прибутковий податок, який народився 1 січня 1983 року або пізніше та виховує дитину віком до трьох років, яка проживає в Естонії, який ще не є зобов'язаною особою у значенні цього закону і який не подав заяви про звільнення від сплати платежу, зазначеної у § 27³ цього закону, ані заяви про вилучення коштів, зазначеної у § 43¹. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(14) Департамент соціального страхування надсилає повідомлення про початок здійснення додаткових внесків на електронну адресу того з батьків, який не подав на підставі частини 3 цього параграфа заяви про здійснення додаткових внесків, або передає повідомлення у спосіб, зазначений у пунктах 2 та 3 частини 1 § 27 закону про загальну частину соціального кодексу. Якщо здійснення додаткових внесків припиняється на підставі частини 9¹ цього параграфа або заява про припинення здійснення додаткових внесків подається на підставі частини 11, повідомлення надсилається у той самий спосіб тому з батьків, за якого досі здійснювалися додаткові внески. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(15) Департамент соціального страхування застосовує до передбаченого в цьому параграфі соціального захисту положення закону про загальну частину соціального кодексу. [RT I, 08.07.2016, 1 - набув чинності 01.01.2017]

[Втратив чинність - RT I, 27.10.2020, 1 - набр. чинності 06.11.2020]

(1) Платник соціального податку, зазначений у § 4 Закону про соціальний податок, зобов'язаний:

1) перевіряти за особовим кодом, чи є одержувач винагороди, зазначений у пунктах 1, 3, 8 і 9 частини 1 § 2 та пункті 2 частини 1 § 6 Закону про соціальний податок, зобов'язаною особою, та утримувати із цієї винагороди зобов'язаної особи платіж у такому розмірі, встановленому § 9 цього Закону, який обрала зобов'язана особа; [RT I, 31.12.2022, 1 – набув чинності 01.01.2024]

2) перевіряти за особовим кодом, чи є одержувач винагороди, зазначений у пунктах 4 і 6 частини 1 § 2 Закону про соціальний податок, зобов'язаною особою, та утримувати із цієї винагороди зобов'язаної особи платіж у такому розмірі, встановленому § 9 цього Закону, який обрала зобов'язана особа, за винятком випадку, коли одержувач винагороди внесений до комерційного реєстру як фізична особа-підприємець (далі – фізична особа-підприємець) або є зареєстрованим у Податково-митному департаменті нотаріусом чи судовим виконавцем і винагорода є підприємницьким доходом одержувача; [RT I, 31.12.2022, 1 – набув чинності 01.01.2024]

3) перевіряти за особовим кодом, чи має особа, яка подала заяву про здійснення додаткових внесків, зазначену в частині 3 § 10 цього Закону, право на додаткові внески, та обчислювати розмір додаткового внеску в порядку, встановленому § 10 цього Закону; [RT I, 02.07.2012, 2 – набув чинності 01.01.2013]

4) перераховувати утриманий платіж до 10-го числа календарного місяця, що настає за календарним місяцем здійснення виплати, а обчислений на підставі пункту 3 цієї частини додатковий внесок – до 10-го числа календарного місяця, що настає за місяцем його обчислення, на банківський рахунок Податково-митного департаменту та подавати до того ж числа декларацію Податково-митному департаменту; [RT I, 02.07.2012, 2 – набув чинності 01.01.2013]

5) видавати особі, якій було виплачено суми, зазначені в пунктах 1 і 2 цієї частини, або за яку було здійснено додаткові внески, зазначені в частині 1 § 10 цього Закону, на її вимогу довідку про утриманий платіж або додаткові внески до 1 лютого наступного року або в разі її звільнення з роботи разом з остаточним розрахунком. [RT I, 02.07.2012, 2 – набув чинності 01.01.2013]

(1¹) У разі оголошення банкрутства платника соціального податку декларація, зазначена в пункті 4 частини 1 цього параграфа, подається окремо щодо частини періоду оподаткування, що передує оголошенню банкрутства, та частини, що настає після нього. [RT I, 18.11.2010, 1 – набув чинності 01.01.2011]

(1²) Міністр, відповідальний за сферу, встановлює постановою:

1) форму декларації, зазначеної в пункті 4 частини 1 цього параграфа; ↗

2) форму довідки, зазначеної в пункті 5 частини 1 цього параграфа. [RT I, 02.07.2012, 2 – набув чинності 01.01.2013] ↗

(2) Якщо фізична особа-підприємець згідно з цим Законом зобов'язана сплачувати платіж, Податково-митний департамент зобов'язаний обчислити розмір платежу на підставі даних податкової декларації про доходи фізичної особи, реєстру платників податків та пенсійного реєстру і видати фізичній особі-підприємцю податкове повідомлення про розмір платежу, що підлягає сплаті, не пізніше 1 вересня року, що настає за періодом оподаткування соціальним податком. Податкове повідомлення не видається у разі поданої в електронному вигляді декларації. Податковий керуючий оприлюднює податковий облік у середовищі е-послуги Податково-митного департаменту „e-maksuamet/e-toll” та повідомляє про строк виникнення зобов'язань і можливість ознайомитися з податковим обліком у середовищі „e-maksuamet/e-toll”. [RT I, 27.10.2020, 1 – набув чинності 06.11.2020]

(2¹) Податково-митний департамент обчислює розмір платежу, що підлягає сплаті, у такому розмірі, встановленому § 9 цього Закону, який обрала фізична особа-підприємець, з її доходу, зазначеного в пункті 5 частини 1 § 2 Закону про соціальний податок, таким чином: [RT I, 31.12.2022, 1 – набув чинності 01.01.2024]

1) з однієї третини доходу, якщо фізична особа-підприємець була зобов'язана сплачувати платіж протягом чотирьох місяців періоду сплати платежу;

2) з двох третин доходу, якщо фізична особа-підприємець була зобов'язана сплачувати платіж протягом восьми місяців періоду сплати платежу;

3) з усього доходу, якщо фізична особа-підприємець була зобов'язана сплачувати платіж протягом усього періоду сплати платежу. [RT I, 27.10.2020, 1 – набув чинності 06.11.2020]

(3) Фізична особа-підприємець зобов'язана сплатити суму платежу, що підлягає сплаті, зазначену в частині 2 цього параграфа, на банківський рахунок Податково-митного департаменту до 1 жовтня року, що настає за періодом оподаткування соціальним податком.

(4) Облік платежів тих працівників установи, склад, зведені дані або конкретні службові обов'язки яких є державною таємницею, ведеться в порядку, встановленому постановою міністра, відповідального за сферу. ↗

(5) [Втратив чинність – RT I 2010, 22, 108 – набув чинності 01.01.2011]

(1) Податково-митний департамент перераховує суми платежу та додаткового платежу на банківський рахунок утримувача пенсійного реєстру (далі – утримувач реєстру) протягом 15 робочих днів з дня надходження. [RT I, 27.10.2020, 1 – набув чинності 06.11.2020]

(2) Одночасно з перерахуванням сум, зазначених у частині 1 цього параграфа, Податково-митний департамент передає утримувачу реєстру щодо тих осіб, чиї суми було перераховано утримувачу реєстру, такі дані:

1) ім'я особи;

2) особовий код;

3) сума платежу;

4) сума додаткового внеску;

4¹) [втратив чинність – RT I, 27.10.2020, 1 – набув чинності 06.11.2020]

5) реєстровий код утримувача платежу або, у разі фізичної особи-підприємця, особовий код платника платежу.

(3) Порядок передачі даних утримувачу реєстру та перерахування коштів, а також виправлення пов'язаних із цим помилок встановлює міністр, відповідальний за сферу, разом із порядком щодо паїв обов'язкового пенсійного фонду. ↗

(4) Перерахування сум частини соціального податку, що припадає на обов'язкову накопичувальну пенсію, зазначеної в частинах 4 і 4¹ § 10 Закону про соціальний податок, та передача даних утримувачу реєстру здійснюються в порядку, встановленому §§ 10 і 11 Закону про соціальний податок.

(1) До внесків застосовується встановлене щодо податку в законі про податкове адміністрування. Податково-митний департамент перевіряє правильність сплати внесків, за потреби визначає суму внеску, що підлягає сплаті, стягує її в порядку, встановленому законом про податкове адміністрування, та застосовує для примусу до виконання обов'язків дозволені законом засоби примусу.

(2) До особи, яка утримує внесок, застосовується встановлене щодо особи, яка утримує податок, у законі про податкове адміністрування, а до зобов'язаної особи застосовується встановлене щодо платника податку в законі про податкове адміністрування. Щодо цих осіб за порушення встановлених законом обов'язків платника податку та особи, яка утримує податок, застосовуються санкції, передбачені законом про податкове адміністрування та іншим каральним законом.

[RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Для придбання паїв пенсійного фонду або здійснення внесків на пенсійний інвестиційний рахунок особа має подати заяву про вибір. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2) Право подати заяву про вибір виникає в особи з досягненням нею 18-річного віку. За письмової згоди законного представника заяву про вибір може подати також особа віком не менше 16 років.

(2¹) За письмової згоди законного представника заяву про вибір може подати також особа, молодша за 16 років, яка має право на додаткові внески згідно з § 10 цього закону. [RT I, 02.07.2012, 2 - набув чинності 01.01.2013]

(3) Якщо паї пенсійного фонду успадковує спадкоємець з обмеженою дієздатністю, заяву про вибір подає його законний представник.

(3¹) Для подання заяви за спадкоємця з обмеженою дієздатністю, а також для надання письмової згоди законного представника на подання заяви про вибір особі, молодшій за 18 років, не потрібна згода суду, встановлена частиною 1 § 131 та частиною 1 § 188 закону про сім'ю. [RT I, 02.07.2012, 2 - набув чинності 01.01.2013]

(4) Поданням заяви про вибір особа зобов'язується здійснювати внески обов'язкової накопичувальної пенсії до зазначеного в заяві про вибір пенсійного фонду або на пенсійний інвестиційний рахунок на умовах та в порядку, встановлених цим законом. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(5) Під час подання заяви про вибір особа повинна мати можливість рівною мірою ознайомитися з умовами, проспектами та основною інформацією всіх зареєстрованих пенсійних фондів. [RT I, 31.12.2016, 3 - набув чинності 10.01.2017]

(5¹) Подання заяви про вибір, володіння паєм обов'язкового пенсійного фонду, відкриття пенсійного інвестиційного рахунку, здійснення на нього внесків та здійснення через нього інвестицій не можуть бути передумовою укладення чи зміни договору про страхові, фінансові або інвестиційні послуги чи отримання іншої вигоди поза обов'язковим пенсійним фондом або пенсійним інвестиційним рахунком; так само умови зазначених договорів або отримання іншої вигоди поза обов'язковим пенсійним фондом чи пенсійним інвестиційним рахунком не можуть залежати від подання заяви про вибір, володіння паєм обов'язкового пенсійного фонду, відкриття пенсійного інвестиційного рахунку, здійснення на нього внесків чи здійснення через нього інвестицій. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(6) У разі неподання заяви про вибір застосовується частина 3 § 19 цього закону.

(1) У заяві про вибір зазначаються:

1) ім'я особи;

2) особовий код;

3) контактні дані особи;

4) уподобання особи щодо способу передавання їй повідомлень та відповідних повноважень;

5) найменування пенсійного фонду, до якого особа бажає почати здійснювати внески; [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

5¹) номер пенсійного інвестиційного рахунку, якщо особа бажає здійснювати внески на пенсійний інвестиційний рахунок; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

6) підтвердження особи про те, що вона мала можливість ознайомитися з умовами, проспектами та основною інформацією всіх зареєстрованих обов'язкових пенсійних фондів; [RT I, 31.12.2016, 3 - набув чинності 10.01.2017]

7) підтвердження особи про згоду з умовами обраного нею пенсійного фонду, якщо особа бажає здійснювати внески до пенсійного фонду; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

8) [Втратив чинність – RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

9) [Втратив чинність – RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

10) дата подання заяви;

11) підпис особи, за винятком випадку, коли заяву подано у формі, що дає змогу письмово відтворити її та ідентифікувати особу.

(2) Зазначені в частині 1 цього § дані подаються в заяві про вибір за встановленою реєстратором формою, при цьому в заяві про вибір мають бути окремо виділені:

1) в алфавітному порядку та на рівних засадах офіційні найменування всіх обов'язкових пенсійних фондів, опублікованих на вебсайті Фінансової інспекції;

2) можливість особи обрати замість пенсійного фонду інвестування через пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Заяву про вибір особа подає обраному нею адміністратору рахунку пенсійного реєстру, або страховику, або управителю пенсійного фонду, стосовно якого на підставі § 37¹ закону про ведення реєстру цінних паперів застосовується статус адміністратора рахунку (далі — адміністратор рахунку), письмово або у формі, що дозволяє письмове відтворення та ідентифікацію особи. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 06.07.2017]

(2) Адміністратор рахунку встановлює особу, яка має право на подання заяви про вибір, або її представника на підставі документа, що посвідчує особу, та невідкладно передає дані заяви про вибір розпоряднику реєстру на умовах і в порядку, встановлених законом про ведення реєстру цінних паперів і виданими на його підставі правовими актами, а також встановлених на їх підставі розпорядником реєстру. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 06.07.2017]

(2¹) У випадку, передбаченому частиною 2¹ § 14 цього закону, особа подає адміністратору рахунку разом із заявою про вибір свідоцтво про народження тієї дитини, стосовно якої вона має право на додаткові внески згідно з § 10 цього закону. [RT I, 02.07.2012, 2 - jõust. 01.01.2013]

(3) Особа віком не менше 18 років може подати заяву про вибір особисто безпосередньо розпоряднику реєстру, якщо:

1) особі, яка подає заяву про вибір, згідно з вимогами закону про послуги довіри для електронної ідентифікації та електронних операцій видано сертифікат для надання цифрового підпису, і заяву про вибір подано з цифровим підписом через веб-сайт розпорядника реєстру з використанням визначеного для цього програмного застосунку; [RT I, 03.07.2017, 2 - jõust. 13.07.2017]

2) особу того, хто подає заяву про вибір, встановлено згідно з домовленістю між розпорядником реєстру та адміністратором рахунку відповідними організаційними, а також апаратними та програмними засобами, і заяву про вибір подано у формі, що дозволяє письмове відтворення та ідентифікацію особи.

(4) Заява про вибір подається особисто або через представника.

(5) Законний представник особи або уповноважений нею письмово представник може подати заяву про вибір від імені особи віком не менше 16 років.

(6) Якщо заява про вибір подається через представника, представник встановлює особу того, кого він представляє, на підставі документа, що посвідчує особу. Представник підтверджує адміністратору рахунку своє право на представництво та додає до заяви про вибір копію документа, що посвідчує особу того, кого він представляє.

(7) Заява, подана від імені іншої особи без права на представництво, є дійсною, якщо особа, від імені якої особа без права на представництво подала заяву про вибір, не оскаржує її протягом 30 днів, рахуючи з дня, коли особа дізналася або мала дізнатися про подання заяви про вибір.

(7¹) Плату, що стягується за подання заяви про вибір, адміністратор рахунку застосовує однаково і в однаковому розмірі, незалежно від того, чи подано заяву про вибір стосовно обов’язкового пенсійного фонду або пенсійного інвестиційного рахунку, чи стосовно якого обов’язкового пенсійного фонду подано заяву про вибір. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(8) Заяву про вибір, подану розпоряднику реєстру або адміністратору рахунку, не можна відкликати.

(9) [Втратив чинність – RT I, 18.02.2011, 1 - jõust. 01.08.2011]

(1) Реєстроутримувач на підставі заяви про вибір відкриває зобов'язаній особі пенсійний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(2) Пенсійний рахунок не відкривається, якщо заява про вибір не відповідає вимогам, встановленим правовими актами, зазначений у заяві про вибір особистий код або номер пенсійного інвестиційного рахунку є хибним або заяву про вибір подала особа, яка не має права на подання заяви про вибір. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(3) Про невідкриття пенсійного рахунку та про причини цього реєстроутримувач невідкладно повідомляє особу, яка подала заяву про вибір, або утримувача рахунку, надсилаючи через інформаційну систему відповідне електронне повідомлення про помилку. Утримувач рахунку невідкладно повідомляє про повідомлення про помилку особу, яка подала заяву про вибір. Для відкриття пенсійного рахунку особа повинна подати нову заяву про вибір, що відповідає вимогам.

(4) Повідомлення про помилку, передбачене частиною 3 цього параграфа, повинне містити:

1) правову підставу невідкриття пенсійного рахунку;

2) обґрунтування невідкриття пенсійного рахунку;

3) дату надсилання повідомлення про помилку.

(5) Крім зобов'язаних осіб, які подали заяву про вибір, реєстроутримувач відкриває пенсійний рахунок також іншим зобов'язаним особам та особам, які ще не є зобов'язаними особами, але подали передбачену § 27³ цього закону заяву про звільнення від сплати внеску. Пенсійний рахунок відкривається на підставі даних, отриманих від Податково-митного департаменту згідно з частиною 2 § 12, даних, отриманих від кредитної установи згідно з частиною 3 § 17¹, або даних заяви про звільнення від сплати внеску. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(6) Пенсійний рахунок відкривається невідкладно після надходження реєстроутримувачу даних заяви про вибір чи заяви про звільнення від сплати внеску або даних, зазначених у частині 2 § 12 чи частині 3 § 17¹ цього закону, за винятком випадку, передбаченого частиною 2 цього параграфа. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(7) Встановлення переліку даних, що вносяться до пенсійного рахунку, а також внесення записів до пенсійного рахунку, повідомлення особи про записи та стягнення плати за послуги, пов'язані з веденням пенсійного рахунку, здійснюється на умовах і в порядку, встановлених у законі про інвестиційні фонди, законі про ведення реєстру цінних паперів та у встановлених на їх підставі правових актах, а також у прейскуранті реєстроутримувача. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 06.07.2017]

(8) Розпорядження власника пенсійного рахунку щодо внесення запису чи вчинення іншої передбаченої цим законом дії повинні відповідати вимогам, встановленим реєстроутримувачем.

(9) Власник пенсійного рахунку зобов'язаний невідкладно повідомляти утримувача рахунку або у випадку, зазначеному в частині 3 § 16 цього закону, реєстроутримувача про зміну даних, зазначених у заяві про вибір або в заяві, передбаченій частиною 1 § 21, частиною 3 § 25 та частиною 1 § 29 цього закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(10) Реєстроутримувач передає Податково-митному департаменту щодо власників пенсійних рахунків, які подали заяву про вибір, заяву про сплату внеску чи заяву про звільнення від сплати внеску або заяву про вилучення коштів і які не змінили свою заяву про сплату внеску чи про звільнення від сплати внеску та не скористалися правом відкликати свою заяву про вилучення коштів, дані, зазначені в пунктах 1 і 2 частини 1 § 15 цього закону, а також дату, коли зазначена особа почне сплачувати внесок або припинить сплату внеску. Дані подаються тричі на рік, не пізніше:

1) 5 квітня – щодо періоду з 1 грудня до 31 березня;

2) 5 серпня – щодо періоду з 1 квітня до 31 липня;

3) 5 грудня – щодо періоду з 1 серпня до 30 листопада. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Для перерахування внеску обов'язкової накопичувальної пенсії на пенсійний інвестиційний рахунок зобов'язана особа до подання заяви про вибір укладає з кредитною установою договір пенсійного інвестиційного рахунку.

(2) Особа може закрити пенсійний інвестиційний рахунок і розірвати договір, що є його підставою, у порядку, передбаченому законом про зобов'язальне право, якщо вона подала заяву про вибір для здійснення внесків до пенсійного фонду або на свій інший пенсійний інвестиційний рахунок і всі фінансові активи, придбані через цей пенсійний інвестиційний рахунок, відчужені, зокрема договори, укладені при придбанні фінансових активів, припинені, і всі кошти, що були на пенсійному інвестиційному рахунку, перераховані на інший пенсійний інвестиційний рахунок зобов'язаної особи, використані для придбання паїв пенсійного фонду або для укладення пенсійного договору, або виплачені зобов'язаній особі. Для закриття пенсійного інвестиційного рахунку подання нової заяви про вибір не потрібне, якщо для здійснення особі одноразової виплати або сплати страхового внеску за укладеним пенсійним договором було викуплено всі належні їй паї пенсійних фондів і використано суми на всіх її пенсійних інвестиційних рахунках, а також якщо особі здійснено виплату, передбачену § 43¹ цього закону, і в неї не виникло обов'язку сплати внеску. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(2¹) Якщо визначене у § 3 закону про ринок цінних паперів місце торгівлі припинило торгівлю цінним папером або після завершення передбаченого § 52⁶ частиною 6 цього закону провадження чи режиму відчуження цінних паперів, придбаних через пенсійний інвестиційний рахунок, усе ще неможливе, для закриття пенсійного інвестиційного рахунку дозволяється перереєструвати цінні папери з пов'язаного з пенсійним інвестиційним рахунком рахунку цінних паперів на інший рахунок цінних паперів особи, відкритий через ту саму кредитну установу. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 13.12.2024]

(3) Кредитна установа невідкладно повідомляє реєстроутримувача про відкриття пенсійного інвестиційного рахунку та його закриття, подаючи реєстроутримувачу в електронній формі щодо особи, яка уклала або розірвала договір пенсійного інвестиційного рахунку, дані, зазначені в пунктах 1–3 частини 1 § 15 цього закону, а також номер її пенсійного інвестиційного рахунку. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(4) Якщо після закриття пенсійного інвестиційного рахунку надходить дохід від фінансових активів, придбаних раніше через цей рахунок, кредитна установа перераховує його реєстроутримувачу. Якщо особа після закриття пенсійного інвестиційного рахунку набуває фінансові активи, які мали б бути зареєстровані на пов'язаному із зазначеним пенсійним інвестиційним рахунком рахунку цінних паперів, кредитна установа має право відчужити зазначені фінансові активи та перерахувати отриману в результаті цього суму реєстроутримувачу. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 13.12.2024]

(5) Сума, що надходить реєстроутримувачу згідно з частиною 4 цього параграфа, зараховується на пенсійний рахунок особи, і до неї застосовується:

1) передбачене в першому реченні частини 3 § 43 цього закону, якщо особі здійснено передбачену тим самим параграфом одноразову виплату, під час якої було викуплено всі належні їй паї пенсійних фондів і виплачено відповідну їм суму та суми на всіх її пенсійних інвестиційних рахунках;

2) передбачене в частині 4¹ § 52¹ цього закону, якщо особа уклала передбачений § 45 пенсійний договір, для сплати страхового внеску за яким було використано всі належні страхувальнику паї пенсійних фондів і суми, що були на всіх його пенсійних інвестиційних рахунках;

3) передбачене в частині 7 § 52⁶ цього закону, якщо особі здійснено передбачену § 43¹ виплату. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 13.12.2024]

(6) У випадках, не зазначених у частині 5 цього параграфа, реєстроутримувач у межах суми, що надійшла на пенсійний рахунок особи, організовує випуск їй паїв у такому пенсійному фонді або перераховує суму на такий пенсійний інвестиційний рахунок, на який надходить або мав би надходити внесок обов'язкової накопичувальної пенсії особи. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 13.12.2024]

(1) Для зміни ставки внеску особа, якій відповідно до встановленого § 17 цього закону відкрито пенсійний рахунок, подає розпоряднику рахунку або реєстроутримувачу заяву про зміну ставки внеску.

(2) У разі подання заяви про зміну ставки внеску за особу з обмеженою дієздатністю та надання законним представником письмової згоди на подання заяви для особи, молодшої за 18 років, законний представник повинен мати згоду суду, встановлену частиною 1 § 131 або пунктом 8 частини 1 § 188 закону про сім'ю.

(3) У заяві про зміну ставки внеску зазначаються:

1) ім'я особи;

2) особовий код;

3) контактні дані особи;

4) уподобання особи щодо способу передачі їй повідомлення та відповідних повноважень;

5) ставка внеску;

6) дата подання заяви;

7) підпис особи, за винятком випадку, коли заяву подано у формі, що дозволяє письмове відтворення та ідентифікацію особи.

(4) Зазначені в частині 3 цього параграфа дані подаються у заяві про зміну ставки внеску на встановленому реєстроутримувачем бланку, а до подання заяви застосовується встановлене частинами 2, 3 і 5¹ § 14 та § 16 цього закону.

(5) Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті заяви про зміну ставки внеску, якщо подана йому або передана через розпорядника рахунку заява не відповідає вимогам, встановленим цим законом. Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті переданої через розпорядника рахунку заяви про зміну ставки внеску також у випадку, коли дата подання цієї заяви є більш ранньою за дату подання вже прийнятої реєстроутримувачем заяви про зміну ставки внеску.

(6) Про відмову у прийнятті заяви про зміну ставки внеску та її причини реєстроутримувач невідкладно повідомляє заявника або розпорядника рахунку, передаючи через інформаційну систему відповідне електронне повідомлення про помилку. Розпорядник рахунку невідкладно повідомляє про повідомлення про помилку особу, яка подала заяву про зміну ставки внеску. Для зміни ставки внеску особа повинна подати нову, належну заяву про зміну ставки внеску.

(7) Встановлене частиною 6 цього параграфа повідомлення про помилку повинно містити:

1) правову підставу відмови у прийнятті заяви;

2) обґрунтування відмови у прийнятті заяви;

3) дату передачі повідомлення про помилку.

(8) Обов'язок сплачувати внесок за новою ставкою, встановленою § 9 цього закону, виникає у зобов'язаної особи з 1 січня року, що настає за роком подання заяви про зміну ставки внеску, за умови, що заяву подано, а зазначені у заяві дані надійшли до реєстроутримувача не пізніше 30 листопада. У особи, яка подала заяву про зміну ставки внеску в грудні, обов'язок сплачувати внесок за новою ставкою, встановленою § 9 цього закону, виникає з 1 січня наступного через рік року.

(9) До кінцевого строку подання заяви, встановленого частиною 8 цього параграфа, особа може змінити свою заяву, подавши для цього нову заяву про зміну ставки внеску.

(10) Реєстроутримувач один раз на рік не пізніше 1 грудня кожного року передає Податково-митному департаменту зазначені в пунктах 1 і 2 частини 3 цього параграфа дані про власників пенсійних рахунків, які подали заяву про зміну ставки внеску в період з 1 грудня попереднього року до 30 листопада року передачі даних. [RT I, 31.12.2022, 1 - jõust. 01.01.2024]

[RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Внески до пенсійного фонду здійснюються:

1) при надходженні до реєстроутримувача коштів, зазначених у § 12 цього закону та в частинах 4 і 4¹ § 10 закону про соціальний податок;

2) при обміні паїв пенсійного фонду власником паїв відповідно до встановленого §§ 23–27 цього закону;

3) при набутті паїв за рахунок коштів, що надійшли до реєстроутримувача з пенсійного інвестиційного рахунку відповідно до встановленого §§ 23–27 цього закону;

3¹) при набутті паїв відповідно до частин 4 і 6 § 17¹ цього закону; [RT I, 03.12.2024, 3 - jõust. 13.12.2024]

3²) при набутті паїв відповідно до частини 3 § 46² цього закону; [RT I, 03.12.2024, 3 - jõust. 01.06.2025]

4) при набутті паїв пенсійного фонду керуючим пенсійним фондом відповідно до встановленого §§ 68–71 закону про інвестиційні фонди;

5) при набутті паїв у разі ліквідації іншого пенсійного фонду відповідно до встановленого §§ 37–39 цього закону;

6) при набутті паїв для відшкодування збитків відповідно до встановленого §§ 34 і 35 цього закону та §§ 70–73 закону про гарантійний фонд.

(2) Внески на пенсійний інвестиційний рахунок здійснюються:

1) при надходженні до реєстроутримувача коштів, зазначених у § 12 цього закону та в частинах 4 і 4¹ § 10 закону про соціальний податок;

2) при викупі паїв пенсійного фонду відповідно до встановленого §§ 23–27 цього закону;

3) при відчуженні фінансових активів, придбаних через пенсійний інвестиційний рахунок, або припиненні договору, а також при отриманні доходу від фінансових активів відповідно до встановленого частиною 4 § 3¹ цього закону;

4) при переказі грошей з одного пенсійного інвестиційного рахунку на інший відповідно до встановленого §§ 23–27 цього закону;

4¹) при переказі грошей на пенсійний інвестиційний рахунок відповідно до частин 4 і 6 § 17¹ цього закону; [RT I, 03.12.2024, 3 - jõust. 13.12.2024]

4²) при переказі грошей на пенсійний інвестиційний рахунок відповідно до частини 3 § 46² цього закону; [RT I, 03.12.2024, 3 - jõust. 01.06.2025]

5) при ліквідації пенсійного фонду відповідно до встановленого §§ 37–39 цього закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) При здійсненні внеску до пенсійного фонду особа набуває кількість паїв, що випускаються управителем пенсійного фонду, яка відповідає розміру внеску.

(1¹) При здійсненні внесків на пенсійний інвестиційний рахунок на цей рахунок надходять кошти, які інвестує зобов'язана особа згідно з § 3¹ цього закону або особа, яка вже не є зобов'язаною особою, але на пенсійному інвестиційному рахунку якої є кошти або яка має придбані за ці кошти фінансові активи. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2) Одночасно особа може здійснювати внески лише до одного пенсійного фонду або на один пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(3) Внески здійснюються до пенсійного фонду або на пенсійний інвестиційний рахунок, зазначений у заяві про вибір, або, за відсутності заяви про вибір, до пенсійного фонду або на пенсійний інвестиційний рахунок, визначений реєстроутримувачем шляхом жеребкування, з відкриттям якого особі згідно з положеннями другого речення частини 5 § 17 цього закону було відкрито також пенсійний рахунок. Порядок жеребкування встановлює міністр, відповідальний за сферу, за пропозицією реєстроутримувача. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020] ↗

(3¹) За відсутності заяви про вибір пенсійний фонд не визначається шляхом жеребкування, і внески здійснюються на відкритий зобов'язаній особі пенсійний інвестиційний рахунок також у випадку, коли їй не було відкрито пенсійний рахунок на підставі положень § 17 цього закону, а він відкритий для обліку паїв добровільного пенсійного фонду. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(4) Якщо розпочато здійснення внесків до пенсійного фонду, визначеного реєстроутримувачем, і зобов'язана особа подає заяву про вибір, реєстроутримувач замінює обраний шляхом жеребкування пенсійний фонд на пенсійний фонд або пенсійний інвестиційний рахунок, зазначений у заяві про вибір, невідкладно, але не пізніше ніж на третій робочий день з дня прийняття реєстроутримувачем заяви про вибір. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(5) Управитель фонду випускає паї за їх чистою вартістю. Управитель фонду не стягує із зобов'язаної особи іншої плати за здійснення внеску до пенсійного фонду, випуск паю та пов'язану з цим діяльність. [RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 01.01.2011]

(6) [Втратив чинність – RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 01.01.2011]

(1) При випуску паїв пенсійного фонду в умовах пенсійного фонду не можна передбачати обмежень щодо кількості паїв, що набуваються одночасно, ані щодо суми, яка підлягає сплаті за них.

[RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Зобов'язана особа може розпочати здійснення внесків до нового пенсійного фонду або на пенсійний інвестиційний рахунок, подавши для цього управителю рахунку або реєстроутримувачу нову заяву про вибір. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2) [Втратив чинність – RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(3) [Втратив чинність – RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(3¹) [Втратив чинність – RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(4) Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті заяви про вибір, якщо подана йому або передана через управителя рахунку заява про вибір не відповідає вимогам, встановленим цим законом, або якщо випуск паїв того пенсійного фонду, до якого особа бажає почати здійснювати внески, заборонений на підставі закону про інвестиційні фонди. Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті переданої через управителя рахунку заяви про вибір також у випадку, коли дата подання цієї заяви про вибір є ранішою за дату подання вже прийнятої реєстроутримувачем заяви про вибір. [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(5) Про відмову у прийнятті заяви про вибір та її причини реєстроутримувач невідкладно повідомляє особу, яка подала заяву про вибір, або управителя рахунку, передаючи через інформаційну систему відповідне електронне повідомлення про помилку. Управитель рахунку невідкладно повідомляє про повідомлення про помилку особу, яка подала заяву про вибір. Для початку здійснення внесків до нового пенсійного фонду або на пенсійний інвестиційний рахунок особа має подати нову заяву про вибір, що відповідає вимогам. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(6) Повідомлення про помилку, передбачене частиною 5 цього параграфа, має містити:

1) правову підставу відмови у прийнятті заяви про вибір; [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

2) обґрунтування відмови у прийнятті заяви про вибір; [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

3) дату передачі повідомлення про помилку.

(7) Реєстроутримувач замінює пенсійний фонд або пенсійний інвестиційний рахунок, до якого зобов'язана особа здійснює внески, на пенсійний фонд або пенсійний інвестиційний рахунок, зазначений у новій заяві про вибір, невідкладно, але не пізніше ніж на третій робочий день з дня прийняття реєстроутримувачем заяви про вибір. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(8) [Втратив чинність – RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(9) [Втратив чинність – RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(1) Випуск паїв пенсійного фонду організовує реєстроутримувач відповідно до правових актів, умов пенсійного фонду та договору, укладеного реєстроутримувачем з управителем пенсійного фонду і депозитарієм пенсійного фонду.

(2) За першої можливості, але не пізніше наступного робочого дня після надходження коштів, зазначених у пункті 1 частини 1 § 18 цього закону, та отримання необхідних даних реєстроутримувач: [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

1) зараховує на пенсійний рахунок кожної особи кількість паїв обраного особою пенсійного фонду, яка відповідає розміру надходжень стосовно неї та чистій вартості одного паю; [RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 01.01.2011]

2) перераховує суму, що відповідає чистій вартості паїв, зарахованих на пенсійний рахунок згідно з пунктом 1 цієї частини, на банківський рахунок, вказаний депозитарієм пенсійного фонду; [RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 01.01.2011]

3) передає кожному депозитарію пенсійного фонду або управителю пенсійного фонду дані про кількість паїв відповідного пенсійного фонду, додатково зарахованих на пенсійні рахунки, та про перераховану за них суму. За клопотанням управителя пенсійного фонду зазначені дані подаються стосовно кожного власника паїв.

(3) При визначенні кількості паїв пенсійного фонду, що зараховуються на пенсійний рахунок, за основу береться чиста вартість паю на день здійснення перерахування, зазначеного у пункті 2 частини 2 цього параграфа. [RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 01.01.2011]

(4) Детальніший порядок випуску паїв пенсійного фонду встановлюється порядком паїв обов'язкового пенсійного фонду, що встановлюється на підставі частини 3 § 12 цього закону. ↗

[RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Особа має право на умовах і в порядку, встановлених у цьому розділі, обміняти паї одного пенсійного фонду на паї іншого пенсійного фонду та перерахувати суму, отриману при викупі паїв пенсійного фонду, у порядку, встановленому § 26 цього закону, на свій пенсійний інвестиційний рахунок, а також на умовах і в порядку, встановлених у цьому розділі та в договорі її пенсійного інвестиційного рахунку, придбати за кошти, що перебувають на пенсійному інвестиційному рахунку, паї пенсійного фонду або перерахувати кошти, що перебувають на одному пенсійному інвестиційному рахунку, на свій інший пенсійний інвестиційний рахунок (далі всі в цьому законі — обмінні операції).

(2) Обмінні операції не дозволяються, якщо відповідно до закону про інвестиційні фонди викуп або випуск паїв одного чи обох пенсійних фондів, пов'язаних з обміном, заборонено.

(3) При обмінних операціях власнику паїв чи особі, яка використовує пенсійний інвестиційний рахунок, виплати не здійснюються.

(4) До здійснення обмінних операцій застосовується встановлене у §§ 24–27 цього закону та в законі про інвестиційні фонди щодо випуску й викупу паїв пенсійного фонду, а також порядок, передбачений умовами пенсійних фондів і договору пенсійного інвестиційного рахунку. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

[RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Особа може обміняти всі належні їй паї або їх частину.

(2) Особа може перерахувати суму, отриману при викупі паїв пенсійного фонду, на свій пенсійний інвестиційний рахунок. Для цього ведучий реєстру за бажанням особи викуповує всі належні їй паї пенсійного фонду або їх частину та перераховує відповідну суму на пенсійний інвестиційний рахунок особи.

(3) Особа може за кошти, що перебувають на пенсійному інвестиційному рахунку, придбати паї пенсійного фонду. Для цього кредитна установа за бажанням особи перераховує всі кошти, що перебувають на її пенсійному інвестиційному рахунку, або їх частину ведучому реєстру, який організовує випуск паїв пенсійного фонду на підставі § 22 цього закону.

(4) Особа може перерахувати всі кошти, що перебувають на її пенсійному інвестиційному рахунку, або їх частину на інший пенсійний інвестиційний рахунок. Перерахування коштів, що перебувають на пенсійному інвестиційному рахунку, з одного пенсійного інвестиційного рахунку на інший або перерахування придбаних за ці кошти фінансових активів з рахунку цінних паперів, пов'язаного з одним пенсійним інвестиційним рахунком, на рахунок цінних паперів, пов'язаний з іншим пенсійним інвестиційним рахунком, особа організовує відповідно до договору, укладеного з кредитною установою, що відкрила її пенсійний інвестиційний рахунок.

(5) Обмінні операції, зазначені в частинах 1 і 2 цього параграфа, здійснюються тричі на рік: у перший робочий день, що настає за 1 січня та 1 травня, а також 1 вересня або в перший робочий день, що настає за ним, якщо 1 вересня не є робочим днем. Обмінні операції, зазначені в частинах 3 і 4 цього параграфа, здійснюються на умовах і з періодичністю, встановленими в договорі пенсійного інвестиційного рахунку.

(6) Обмінна операція не змінює пенсійного фонду чи пенсійного інвестиційного рахунку, на який надходять або мають надходити внески особи на обов'язкову накопичувальну пенсію. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

[RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Для здійснення обмінної операції, зазначеної в § 24 частинах 1 і 2 цього закону, особа подає адміністратору рахунку або реєстроутримувачу заяву про обмін (далі в цьому параграфі — заява). До подання заяви застосовується встановлене § 14 частинами 2–3 та § 16 цього закону.

(2) При поданні заяви за особу з обмеженою дієздатністю, а також при наданні законним представником письмової згоди на подання заяви для особи, молодшої за 18 років, законний представник повинен мати згоду, зазначену в § 131 частині 1 або § 188 частині 1 пункті 8 закону про сім'ю.

(3) У заяві зазначаються:

1) ім'я та особовий код особи;

2) контактні дані особи;

3) уподобання особи щодо способу надсилання їй повідомлень та відповідних повноважень;

4) найменування того пенсійного фонду, паї якого особа бажає викупити при обміні;

5) найменування того пенсійного фонду, паї якого особа бажає придбати при обміні;

6) номер того пенсійного інвестиційного рахунку, на який особа бажає перерахувати суму, що відповідає викупленим паям;

7) частка тих паїв, обмін яких на паї іншого пенсійного фонду або перерахування на пенсійний інвестиційний рахунок суми, отриманої при їх викупі, особа заявляє;

8) підтвердження особи про те, що вона мала можливість ознайомитися з умовами, проспектами та основною інформацією всіх зареєстрованих обов'язкових пенсійних фондів;

9) підтвердження особи про згоду з умовами обраного нею пенсійного фонду, якщо особа бажає в результаті обмінної операції придбати паї пенсійного фонду;

10) дата подання заяви;

11) підпис особи, за винятком випадку, коли заява подана у формі, що дозволяє письмове відтворення та ідентифікацію особи.

(4) До подання заяви застосовується обмеження, встановлене § 14 частиною 5¹ цього закону, а до плати, що стягується за подання заяви, — встановлене § 16 частиною 7¹.

(5) Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті заяви, якщо подана йому або передана через адміністратора рахунку заява не відповідає вимогам, встановленим цим законом, або якщо випуск паїв того пенсійного фонду, паї якого особа бажає придбати за належні їй паї, заборонений за обставин, зазначених у § 23 частині 2 цього закону. Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті переданої через адміністратора рахунку заяви також у випадку, якщо дата подання цієї заяви є ранішою за дату подання заяви, вже прийнятої реєстроутримувачем.

(6) Про відмову у прийнятті заяви та її причини реєстроутримувач невідкладно повідомляє заявника або адміністратора рахунку, надсилаючи через інформаційну систему відповідне електронне повідомлення про помилку. Адміністратор рахунку невідкладно повідомляє про повідомлення про помилку особу, яка подала заяву. Для здійснення обмінної операції особа повинна подати нову, належну заяву.

(7) Повідомлення про помилку, встановлене частиною 6 цього параграфа, повинно містити:

1) правову підставу відмови в обмінній операції;

2) обґрунтування відмови в обмінній операції;

3) дату надсилання повідомлення про помилку.

(8) Належна заява повинна бути подана, а зазначені в заяві дані надійти до реєстроутримувача не пізніше:

1) 30 листопада — для здійснення обмінної операції в перший робочий день після 1 січня;

2) 31 березня — для здійснення обмінної операції в перший робочий день після 1 травня;

3) 31 липня — для здійснення обмінної операції 1 вересня або в перший робочий день після нього, якщо 1 вересня не є робочим днем.

(9) До настання строку подання заяви, встановленого частиною 8 цього параграфа, особа може змінити свою заяву, подавши для цього нову заяву про обмін.

(10) Зазначені в частині 3 цього параграфа дані подаються в заяві за формою, встановленою реєстроутримувачем, при цьому в заяві в алфавітному порядку та на рівних засадах повинні бути наведені офіційні найменування всіх обов'язкових пенсійних фондів, оприлюднених на веб-сайті Фінансової інспекції, а також можливість особи обрати замість пенсійного фонду інвестування через пенсійний інвестиційний рахунок.

(11) Для здійснення обмінної операції, зазначеної в § 24 частині 3 цього закону, кредитна установа, яка відкрила пенсійний інвестиційний рахунок, невідкладно після отримання відповідної заяви від особи, яка користується рахунком, подає реєстроутримувачу за встановленою останнім формою заяву про випуск паїв пенсійного фонду. У ній повинні бути зазначені дані, наведені в частині 3 пунктах 1–3, 5 і 10 цього параграфа, а також наявна на пенсійному інвестиційному рахунку сума, за яку особа бажає придбати паї пенсійного фонду, разом із номером пенсійного інвестиційного рахунку та комерційним найменуванням кредитної установи, яка його відкрила.

(12) До подання особою заяви кредитній установі для здійснення обмінної операції, зазначеної в § 24 частині 3 цього закону, застосовується обмеження, встановлене § 14 частиною 5¹, а до плати, що стягується за подання заяви, — встановлене § 16 частиною 7¹. У заяві в алфавітному порядку та на рівних засадах повинні бути наведені офіційні найменування всіх обов'язкових пенсійних фондів, оприлюднених на веб-сайті Фінансової інспекції, а також можливість особи обрати замість пенсійного фонду інвестування через пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

[RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) У результаті обмінної операції:

1) особа за суму, отриману при викупі паїв пенсійного фонду, або за суму, що була на пенсійному інвестиційному рахунку, набуває відповідну кількість паїв обраного пенсійного фонду, сплачуючи за них у розмірі чистої вартості того самого дня, або

2) на пенсійний інвестиційний рахунок особи надходить сума, отримана при викупі паїв пенсійного фонду, або сума, яка під час обміну переказується з іншого пенсійного інвестиційного рахунку особи.

(2) Обмінні операції, з якими пов'язане набуття або викуп паїв пенсійного фонду, організовує реєстроутримувач разом із депозитарієм пенсійного фонду. Обмінні операції, з якими пов'язані записи щодо пенсійного інвестиційного рахунку, організовує реєстроутримувач разом із кредитною установою, у якій відкрито пенсійний інвестиційний рахунок.

(3) Якщо викуп паїв пенсійного фонду, викупу яких при обміні бажає власник паїв, заборонений на підставі § 23 частини 2 цього Закону, реєстроутримувач організовує обмін за першої можливості після відпадіння обставин, що перешкоджають, враховуючи строк обмінної операції, встановлений у § 24 частині 5.

(4) Якщо у день обміну паїв пенсійного фонду, встановлений у § 24 частині 5 цього Закону, випуск паїв того пенсійного фонду, паї якого особа, що подала заяву, бажає набути, заборонений на підставі § 23 частини 2, реєстроутримувач відмовляє у здійсненні операції та невідкладно повідомляє про це заявника або адміністратора рахунку. Адміністратор рахунку невідкладно повідомляє про відмову в обміні особу, що подала заяву.

(5) Детальніші умови та порядок обмінних операцій встановлює міністр, відповідальний за галузь, постановою. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Якщо при обміні викуповуються паї пенсійного фонду, за рахунок власника паїв пенсійного фонду сплачується плата за викуп паїв у розмірі, передбаченому в умовах та проспекті відповідного пенсійного фонду. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2) При визначенні плати за викуп застосовується встановлене у § 65 Закону про інвестиційні фонди. [RT I, 31.12.2016, 3 - набув чинності 10.01.2017]

(3) Для застосування встановленого у § 65 частині 3 Закону про інвестиційні фонди реєстроутримувач має право збирати, обробляти та обмінювати дані, встановлене у § 40 частині 4 цього Закону. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(1) Зобов'язана особа має право не сплачувати внесок, якщо вона подає адміністратору рахунку або реєстроутримувачу заяву про звільнення від сплати внеску, зазначену у § 27³ цього Закону.

(2) Від сплати внеску звільняють з 1 січня, 1 травня або 1 вересня, враховуючи строк подання заяви, встановлений у § 27³ частині 5 цього Закону.

(3) В особи не виникає обов'язку сплачувати внесок, якщо вона подає адміністратору рахунку або реєстроутримувачу заяву про звільнення від сплати внеску, зазначену у § 27³ цього Закону, не пізніше ніж 31 липня року досягнення 18-річного віку.

(4) Якщо особа подала заяву про сплату внеску, зазначену у § 27³ цього Закону, у неї знову виникає право не сплачувати внесок, якщо з моменту останнього виникнення обов'язку сплачувати внесок минуло щонайменше десять років. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) В особи, яка подала заяву про звільнення від сплати внеску, зазначену у § 27³ цього Закону, або скористалася правом на вилучення коштів, зазначеним у § 43¹, зі спливом десяти років від припинення сплати внеску знову виникає право сплачувати внесок, якщо вона подає адміністратору рахунку або реєстроутримувачу заяву про сплату внеску, зазначену у § 27³.

(2) Особа, яка після припинення сплати внеску продовжила сплату внеску на підставі встановленого в цьому параграфі, але після цього знову подала заяву про звільнення від сплати внеску відповідно до встановленого у § 27¹ цього Закону або знову скористалася правом на вилучення коштів, зазначеним у § 43¹, більше не має права подавати заяву про сплату внеску відповідно до встановленого в цьому параграфі, і в неї більше не виникає можливості сплачувати внесок.

(3) В особи, у якої встановлено відсутність працездатності та якій у зв'язку з цим здійснювалися виплати обов'язкової накопичувальної пенсії, після оцінювання її працездатності як часткової або повної виникає право сплачувати внесок, якщо вона ще не має права на обов'язкову накопичувальну пенсію відповідно до § 40 частини 1 цього Закону та подає адміністратору рахунку або реєстроутримувачу заяву про сплату внеску, зазначену у § 27³. Якщо виплати здійснювалися як фондова пенсія, зазначена у § 40 частині 2 цього Закону, або на підставі пенсійного договору, то для подання заяви про сплату внеску фондова пенсія або пенсійний договір мають бути завершені, або у випадку пенсійного договору здійснення пенсійних виплат має бути призупинене відповідно до встановленого у § 52² частині 13. [RT I, 18.02.2022, 1 - набув чинності 01.01.2023]

(4) В особи, яка подала заяву про сплату внеску, зазначену у § 27³ цього Закону, виникає право та обов'язок сплачувати внесок з 1 січня, 1 травня або 1 вересня, враховуючи встановлене у § 27³.

(5) Щодо осіб, зазначених у частинах 1 та 3 цього параграфа, застосовується встановлене в цьому Законі щодо зобов'язаної особи з особливостями, що випливають із цього параграфа.

(6) Платник соціального податку, зазначений у § 4 Закону про соціальний податок, зобов'язаний перевіряти в пенсійному реєстрі, чи зобов'язані особи, зазначені у частинах 1 та 3 цього параграфа, сплачувати внесок. [RT I, 18.02.2022, 1 - набув чинності 01.01.2023]

(1) Право подати заяву про сплату внеску або звільнення від його сплати виникає в особи з досягненням нею 18-річного віку, якщо цим параграфом та §§ 27¹ і 27² цього закону не встановлено інакше.

(2) За письмовою згодою законного представника заяву про сплату внеску або звільнення від його сплати може подати також особа, яка досягла принаймні 16-річного віку. Для надання письмової згоди законного представника на подання особою, молодшою за 18 років, заяви про звільнення від сплати внеску законний представник повинен мати згоду суду, встановлену частиною 1 § 131 або пунктом 11 частини 1 § 188 закону про сім'ю. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(3) У заяві про сплату внеску або звільнення від його сплати зазначаються такі дані:

1) ім'я особи;

2) особистий код;

3) контактні дані особи;

4) уподобання особи щодо способу передавання їй повідомлень та відповідних повноважень;

5) дата подання заяви;

6) підпис особи, за винятком випадку, коли заяву подано у формі, що дозволяє її письмове відтворення та ідентифікацію особи.

(4) Дані, зазначені в частині 3 цього параграфа, подаються в заяві за формою, встановленою реєстроутримувачем, і до заяви застосовується встановлене частиною 5¹ § 14 та § 16 цього закону.

(5) Заява, що відповідає вимогам, повинна бути подана, а зазначені в заяві дані надійти реєстроутримувачеві не пізніше:

1) 31 березня – для сплати внеску або звільнення від його сплати починаючи з 1 вересня;

2) 31 липня – для сплати внеску або звільнення від його сплати починаючи з 1 січня;

3) 30 листопада – для сплати внеску або звільнення від його сплати починаючи з 1 травня.

(6) До настання строку подання заяви, встановленого частиною 5 цього параграфа, особа може змінити свою заяву, подавши для цього нову заяву про сплату внеску або звільнення від його сплати.

(7) Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті заяви про сплату внеску або звільнення від його сплати, якщо подана йому або передана через рахункоутримувача заява не відповідає вимогам, встановленим цим законом, зазначений у заяві особистий код є хибним або заяву подала особа, яка не має права на подання заяви. Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті переданої через рахункоутримувача заяви також у випадку, якщо дата подання цієї заяви є ранішою за дату подання заяви, вже прийнятої реєстроутримувачем.

(8) Про відмову у прийнятті заяви про сплату внеску або звільнення від його сплати та її причини реєстроутримувач невідкладно повідомляє заявника або рахункоутримувача, передаючи через інформаційну систему відповідне електронне повідомлення про помилку. Рахункоутримувач невідкладно повідомляє про повідомлення про помилку особу, яка подала заяву. Для сплати внеску або звільнення від сплати внеску особа повинна подати нову, належну заяву.

(9) Повідомлення про помилку, зазначене в частині 8 цього параграфа, повинно містити:

1) правову підставу відмови у прийнятті заяви;

2) обґрунтування відмови у прийнятті заяви;

3) дату передавання повідомлення про помилку.

(10) Якщо особа, яка подала заяву про сплату внеску, до того самого строку подання заяви, встановленого частиною 5 цього параграфа, подала також заяву про вилучення коштів, зазначену в частині 5 § 52⁵ цього закону, заява про сплату внеску вважається відкликаною, якщо особа своєю чергою не скористалася правом на відкликання заяви про вилучення коштів, встановленим частиною 5³ § 52⁴.

(11) Міністр, відповідальний за відповідну сферу, може встановити постановою уточнюючі вимоги до форми заяви про сплату внеску або звільнення від його сплати для інформування особи про наслідки, пов'язані з поданням такої заяви. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

[RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) У разі смерті власника паїв паї, а у разі смерті особи, яка користувалася пенсійним інвестиційним рахунком, кошти на її пенсійному інвестиційному рахунку та придбані за них фінансові активи (далі в цьому розділі — усе майно обов'язкової накопичувальної пенсії) переходять до спадкоємця.

(2) Спадкоємець на умовах і в порядку, встановлених цим законом, має право:

1) переказати успадковані паї на свій пенсійний рахунок;

2) обміняти успадковані паї на паї такого пенсійного фонду або переказати суму, отриману при викупі успадкованих паїв, на такий пенсійний інвестиційний рахунок, на який надходить або має надходити його внесок обов'язкової накопичувальної пенсії (далі в цьому розділі — обмін);

3) викупити успадковані паї;

4) придбати за успадковані кошти на пенсійному інвестиційному рахунку паї такого пенсійного фонду або переказати кошти на свій такий пенсійний інвестиційний рахунок, на який надходить або має надходити його внесок обов'язкової накопичувальної пенсії;

5) вилучити успадковані кошти, що перебувають на пенсійному інвестиційному рахунку. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(2¹) Заява про вчинення правочинів, зазначених у частині 2 цього параграфа, є одностороннім правочином у розумінні закону про загальну частину цивільного кодексу. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(3) Щодо фінансових активів, придбаних через пенсійний інвестиційний рахунок, спадкоємець на умовах і в порядку, встановлених у договорі, укладеному з кредитною установою, яка відкрила пенсійний інвестиційний рахунок, у договорі, укладеному при придбанні фінансових активів, а також у законі, має право відчужити успадковані фінансові активи та припинити договір, укладений при придбанні фінансових активів, або зареєструвати ці фінансові активи за згодою кредитних установ, які відкрили пенсійні інвестиційні рахунки спадкодавцю та спадкоємцю, на пов'язаний з його пенсійним інвестиційним рахунком рахунок цінних паперів. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(3¹) Якщо випуск паїв того пенсійного фонду, на який надходить або має надходити внесок обов'язкової накопичувальної пенсії спадкоємця, призупинено на підставі § 57 або 173 закону про інвестиційні фонди, право спадкоємця, встановлене пунктом 2 або пунктом 4 частини 2 цього параграфа, обміняти успадковані паї на паї зазначеного пенсійного фонду або придбати паї цього пенсійного фонду за успадковані кошти на пенсійному інвестиційному рахунку, не застосовується. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(4) Отримання виплати за рахунок спадкового майна відповідно до встановленого цим параграфом не вважається викупом паїв чи отриманням виплати у розумінні § 43¹ цього закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

[RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Передачі успадкованого майна обов'язкової накопичувальної пенсії може вимагати спадкоємець, якому відкрито пенсійний рахунок згідно з § 17 цього закону. [RT I, 03.12.2024, 3 - jõust. 01.06.2025]

(2) Поданням заяви про передачу паїв спадкоємець вважається таким, що погодився з умовами того пенсійного фонду, паї якого він заявив до зарахування на свій рахунок. [RT I 2010, 38, 231 - jõust. 01.07.2010]

[Втратив чинність - RT I, 27.10.2020, 1 - набр. чинності 06.11.2020]

[RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(1) Для зарахування паїв на свій пенсійний рахунок, для їх обміну чи викупу спадкоємець подає реєстроутримувачу через розпорядника рахунку заяву, в якій мають бути зазначені такі дані: [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

1) ім'я спадкодавця та особистий код;

2) ім'я спадкоємця — фізичної особи та особистий код (за відсутності особистого коду — дата народження), а у разі коду іноземної держави — назва держави; [RT I, 13.12.2013, 1 - набув чинності 01.01.2014]

2¹) фірмове найменування спадкоємця — юридичної особи та реєстраційний код, а у разі коду іноземної держави — назва держави; [RT I, 13.12.2013, 1 - набув чинності 01.01.2014]

3) контактні дані спадкоємця;

4) уподобання спадкоємця — фізичної особи щодо способу передавання йому повідомлень та відповідних повноважень; [RT I, 13.12.2013, 1 - набув чинності 01.01.2014]

5) назва кожного пенсійного фонду, паї якого спадкоємець — фізична особа бажає зарахувати на свій пенсійний рахунок, та кількість цих паїв; [RT I, 13.12.2013, 1 - набув чинності 01.01.2014]

5¹) назва кожного пенсійного фонду, паї якого спадкоємець — фізична особа бажає обміняти, та кількість цих паїв; [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

6) назва кожного пенсійного фонду, паї якого спадкоємець бажає викупити, та кількість цих паїв;

7) номер банківського рахунку спадкоємця та фірмове найменування кредитної установи, в якій відкрито банківський рахунок;

8) дані свідоцтва про право на спадщину;

9) дані угоди про поділ спадкового майна за її наявності;

10) дата подання заяви. [RT I 2010, 38, 231 - набув чинності 01.07.2010]

(1¹) Якщо паї пенсійного фонду успадковує спадкоємець з обмеженою дієздатністю, заяву, передбачену частиною 1 цього параграфа, подає його законний представник, який у випадку, передбаченому частиною 1 § 131 або пунктом 8 частини 1 § 188 закону про сім'ю, повинен мати згоду суду. [RT I, 02.07.2012, 2 - набув чинності 01.01.2013]

(2) Розпорядник рахунку невідкладно передає заяву реєстроутримувачу на встановлених реєстроутримувачем умовах та в установленому ним порядку. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 13.07.2017]

(3) Викуп, обмін успадкованих паїв пенсійного фонду або їх зарахування на пенсійний рахунок спадкоємця реєстроутримувач організовує протягом трьох робочих днів з дня отримання документів, передбачених частиною 1 цього параграфа, відповідно до правових актів, умов пенсійного фонду та договору, укладеного реєстроутримувачем з керуючим пенсійним фондом або депозитарієм. У разі викупу паїв обов'язкового пенсійного фонду виплату спадкоємцю паю здійснює реєстроутримувач. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(3¹) Якщо викуп паїв того пенсійного фонду, успадковані паї якого власник паїв бажає обміняти або викупити згідно з пунктом 2 або 3 частини 2 § 28 цього закону, зупинено на підставі § 57 або 173 закону про інвестиційні фонди, реєстроутримувач організовує викуп або обмін паїв за першої можливості після усунення перешкоджаючих обставин. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(4) Реєстроутримувач відмовляє у виконанні заяви, зазначеної в частині 1 цього параграфа, якщо заява не відповідає вимогам, встановленим цим законом. Про відмову у виконанні заяви та її причини реєстроутримувач повідомляє розпорядника рахунку. Розпорядник рахунку невідкладно повідомляє про це особу, яка подала заяву. Для викупу успадкованих паїв пенсійного фонду, їх зарахування на свій пенсійний рахунок або обміну особа повинна подати нову заяву, що відповідає вимогам. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(4¹) Якщо спадкове майно містить кошти, що перебувають на пенсійному інвестиційному рахунку, випуск паїв такого пенсійного фонду, або зарахування коштів спадкоємця на такий пенсійний інвестиційний рахунок, на який надходить або повинен надходити внесок обов'язкової накопичувальної пенсії спадкоємця, або виплату коштів спадкоємцю реєстроутримувач організовує протягом п'яти робочих днів з дня отримання від кредитної установи, яка відкрила пенсійний інвестиційний рахунок, даних, зазначених у частині 4² цього параграфа, відповідно до цього закону та встановлених на його підставі правових актів, а також договору, укладеного між реєстроутримувачем та кредитною установою, яка відкрила пенсійний інвестиційний рахунок для спадкодавця. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(4²) Невідкладно після отримання від спадкоємця відповідного розпорядження кредитна установа, яка відкрила пенсійний інвестиційний рахунок для спадкодавця, подає реєстроутримувачу заяву про виплату спадкоємцю коштів, що перебувають на пенсійному інвестиційному рахунку, про їх зарахування на пенсійний інвестиційний рахунок цього спадкоємця або про випуск спадкоємцю паїв пенсійного фонду та переказує відповідну суму реєстроутримувачу. У заяві мають бути зазначені дані, названі в пунктах 1–3, 7 та 10 частини 1 цього параграфа, а також сума, яку спадкоємець бажає вилучити, за яку він бажає придбати паї пенсійного фонду або яку зарахувати на свій пенсійний інвестиційний рахунок, разом з номером пенсійного інвестиційного рахунку та фірмовим найменуванням кредитної установи, яка його відкрила. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(4³) Якщо випуск паїв того пенсійного фонду, на який надходить або повинен надходити внесок обов'язкової накопичувальної пенсії спадкоємця, у день обміну паїв, передбаченого частиною 3 цього параграфа, або випуску паїв, передбаченого частиною 4¹, зупинено на підставі § 57 або 173 закону про інвестиційні фонди, реєстроутримувач відмовляє у здійсненні правочину та невідкладно повідомляє про це розпорядника рахунку або кредитну установу, яка відкрила пенсійний інвестиційний рахунок. Розпорядник рахунку або кредитна установа, яка відкрила пенсійний інвестиційний рахунок, невідкладно повідомляє про відмову у здійсненні правочину особу, яка подала заяву. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

(5) Точний порядок розгляду заяви, передбаченої частинами 1 та 4² цього параграфа, встановлює міністр, відповідальний за сферу, як частину порядку паїв обов'язкового пенсійного фонду, що встановлюється на підставі частини 3 § 12 цього закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020] ↗

(6) Дані, названі в частинах 1 та 4² цього параграфа, подаються на бланку заяви, наданому реєстроутримувачем. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Якщо Фінансова інспекція виявила порушення інвестиційного обмеження, встановленого законом про інвестиційні фонди, умовами пенсійного фонду або проспектом, і є підстави вважати, що це порушення спричинило збитки власнику паю пенсійного фонду, керуючий пенсійним фондом або особа, яка діяла як керуючий пенсійним фондом (надалі в цьому розділі обидва — керуючий пенсійним фондом), зобов'язаний відшкодувати збитки, завдані власнику паю пенсійного фонду. [RT I, 31.12.2016, 3 - набув чинності 10.01.2017]

(2) При визначенні розміру збитків керуючий пенсійним фондом враховує всі завдані майнові збитки, включно з неотриманим доходом, порівняно з ситуацією, якби порушення не відбулося та пов'язане з порушенням майно пенсійного фонду було б інвестоване подібно до іншого майна пенсійного фонду. [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(2¹) Для відшкодування збитків, завданих власнику паю пенсійного фонду, власнику паю за рахунок керуючого пенсійним фондом випускаються нові паї. Для випуску нових паїв керуючий пенсійним фондом може викупити належні йому паї пенсійного фонду (надалі — власні паї). [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(3) У порядку, встановленому цим розділом, не відшкодовуються збитки, завдані власникам паїв, зазначеним у § 62 закону про гарантійний фонд.

(4) Встановлене в цьому розділі не обмежує вимагання відшкодування збитків на іншій підставі, встановленій законом.

(1) Фінансова інспекція може винести керуючому пенсійним фондом припис про відшкодування збитків, завданих власнику паю пенсійного фонду. Копію припису Фінансова інспекція невідкладно передає реєстроутримувачу, депозитарію пенсійного фонду та Гарантійному фонду. [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(2) Припис, встановлений частиною 1 цього параграфа, повинен, серед іншого, містити:

1) опис порушення;

2) строк, протягом якого керуючий пенсійним фондом зобов'язаний визначити розмір збитків, завданих кожному власнику паю;

3) строк, протягом якого власникам паїв має бути відшкодовано збитки, завдані керуючим пенсійним фондом; [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

4) інші обставини, які Фінансова інспекція вважає необхідними.

[RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(1) Паї, встановлені частиною 1 § 35 цього закону, випускає та власні паї в разі потреби викуповує реєстроутримувач на підставі відповідного подання керуючого пенсійним фондом. У поданні зазначаються: [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

1) найменування керуючого пенсійним фондом;

2) посилання на припис, встановлений частиною 1 § 33 цього закону, що є підставою подання, якщо Фінансова інспекція винесла такий припис; [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

3) розмір збитків, завданих кожному власнику паю;

4) методика визначення розміру завданих збитків;

4¹) інформація про те, чи викуповуються власні паї керуючого фондом для випуску нових паїв власникам паїв, які зазнали збитків; [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

4²) строк відшкодування збитків, завданих власникам паїв; [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

5) дата подання;

6) інші обставини, встановлені правовими актами;

7) обставини, які керуючий пенсійним фондом вважає суттєвими.

(2) Подання має бути подане Фінансовій інспекції щонайменше за 30 днів до строків, зазначених у пункті 3 частини 2 § 33 цього закону та пункті 4² частини 1 цього параграфа. Якщо Фінансова інспекція протягом десяти календарних днів з дня отримання подання не подала заперечень, керуючий пенсійним фондом передає його реєстроутримувачу для виконання. Недоліки, виявлені в поданні, керуючий пенсійним фондом усуває до строку, визначеного Фінансовою інспекцією. [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

[RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(1) У розмірі збитків, завданих власнику паю, який зазнав збитків, випускаються паї того пенсійного фонду, до якого надходить або мав би надходити внесок власника паю за обов'язковою накопичувальною пенсією. Якщо власник паю уклав пенсійний договір, домовився про фондову пенсію, подав заяву на одноразову виплату з пенсійного фонду або якщо він помер, випускаються паї того пенсійного фонду, до якого надійшов його останній внесок за обов'язковою накопичувальною пенсією. [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(1¹) Якщо внесок власника паю, який зазнав збитків, надходить або востаннє надійшов на його пенсійний інвестиційний рахунок, збитки відшкодовуються шляхом перерахування суми у відповідному розмірі на його пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2) У разі викупу власних паїв керуючому пенсійним фондом виплати з пенсійного фонду не здійснюються.

(3) У разі викупу власних паїв на умовах, встановлених цим розділом, плата за викуп не застосовується. [RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 01.01.2011]

(4) Детальніший порядок викупу власних паїв та випуску паїв власникам паїв встановлюється порядком паїв обов'язкового пенсійного фонду, що встановлюється на підставі частини 3 § 12 цього закону. ↗

(1) Керуючий пенсійним фондом зобов'язаний протягом трьох робочих днів з дня подання Фінансовій інспекції подання, зазначеного в частині 1 § 34 цього закону, опублікувати щонайменше в одній щоденній газеті загальнодержавного розповсюдження та на своєму вебсайті або на вебсайті консолідаційної групи, до якої він належить, повідомлення, у якому є щонайменше такі дані:

1) найменування пенсійного фонду, власникам паїв якого відшкодовуються завдані збитки;

2) порядок повідомлення власників паїв;

3) строк відшкодування збитків власникам паїв. [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(1) При ліквідації пенсійного фонду кожен власник паїв за належні до розподілу кошти набуває відповідну його частці кількість паїв нового пенсійного фонду, обраного ним, або — у разі нездійснення вибору — визначеного чи розподіленого жеребкуванням реєстратором на підставі цього §. [RT I, 31.12.2016, 3 - набув чинності 10.01.2017]

(2) Новий пенсійний фонд власник паїв обирає заявою, що відповідає умовам, установленим частинами 1 і 3 § 16 цього закону, протягом двох місяців після опублікування повідомлення про ліквідацію принаймні в одній щоденній газеті загальнодержавного поширення, якщо Фінансова інспекція не встановила довший строк. До подання заяви застосовується встановлене частинами 2–3, 5 і 5¹ § 14 та частиною 7¹ § 16 цього закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2¹) Особа може замість обрання нового пенсійного фонду визначити у встановленому цим § порядку, що її частка належних до розподілу коштів перераховується на її пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(3) У заяві, встановленій частиною 2 цього §, має бути зазначено:

1) ім'я власника паїв;

2) особовий код власника паїв;

3) контактні дані власника паїв;

4) уподобання особи щодо способу передачі їй повідомлень та відповідних повноважень;

5) назва пенсійного фонду, що ліквідується;

6) назва обраного нового пенсійного фонду, паї якого особа бажає набути; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

6¹) номер пенсійного інвестиційного рахунку, якщо особа бажає, щоб її частка належних до розподілу коштів була перерахована на її пенсійний інвестиційний рахунок; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

7) підтвердження особи про те, що вона мала можливість ознайомитися з умовами, проспектами та основною інформацією всіх зареєстрованих обов'язкових пенсійних фондів; [RT I, 31.12.2016, 3 - набув чинності 10.01.2017]

8) у разі обрання нового пенсійного фонду — підтвердження про згоду з умовами цього пенсійного фонду; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

9) дата подання заяви;

10) підпис власника паїв.

(3¹) У разі подання заяви за особу з обмеженою дієздатністю, а також у разі надання законним представником письмової згоди на подання заяви особою, молодшою за 18 років, згода суду, встановлена частиною 1 § 131 або пунктом 8 частини 1 § 188 закону про сім'ю, не потрібна. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(4) Заява, встановлена частиною 2 цього §, подається адміністратору рахунку, який невідкладно передає дані заяви реєстратору.

(5) Якщо власник паїв не подав своєчасно заяву, встановлену частиною 2 цього §, власник паїв набуває паї того пенсійного фонду, до якого надходить або має надходити внесок обов'язкової накопичувальної пенсії власника паїв станом на дату, встановлену частиною 2 цього §.

(6) Якщо пенсійного фонду, зазначеного в частині 5 цього §, немає або якщо таким пенсійним фондом є пенсійний фонд, що ліквідується, реєстратор розподіляє власнику паїв жеребкуванням новий пенсійний фонд серед пенсійних фондів, інвестиційна стратегія яких згідно з § 363 закону про інвестиційні фонди подібна до стратегії пенсійного фонду, що ліквідується. [RT I, 31.12.2016, 3 - набув чинності 10.01.2017]

(7) Реєстратор розподіляє власнику паїв жеребкуванням новий пенсійний фонд протягом п'яти робочих днів, рахуючи від закінчення строку подання заяви, встановленого частиною 2 цього §.

(8) Установлене частинами 6 і 7 цього § не застосовується, якщо внесок власника паїв, який не подав своєчасно заяву, встановлену частиною 2, надходить або має надходити на його пенсійний інвестиційний рахунок. У випадку, встановленому цією частиною, реєстратор перераховує частку власника паїв з належних до розподілу коштів на його пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Депозитарій пенсійного фонду невідкладно після здійснення всіх дій, установлених §§ 175 і 176 закону про інвестиційні фонди, перераховує кошти, що підлягають розподілу між власниками паїв, на рахунок реєстратора. Якщо ліквідатором пенсійного фонду є управитель пенсійного фонду або ліквідатори, призначені Фінансовою інспекцією, депозитарій пенсійного фонду перераховує кошти, що підлягають розподілу між власниками паїв, за розпорядженням ліквідатора. [RT I, 31.12.2016, 3 - набув чинності 10.01.2017]

(2) За першої можливості, але не пізніше наступного робочого дня після надходження суми, зазначеної в частині 1 цього §, на рахунок реєстратора, реєстратор одночасно здійснює випуск паїв нового пенсійного фонду та погашення паїв пенсійного фонду, що ліквідується. До погашення паїв, що належать управителю пенсійного фонду, застосовується встановлене § 72 закону про інвестиційні фонди. [RT I, 31.12.2016, 3 - набув чинності 10.01.2017]

(3) Перед перерахуванням паїв, зазначених у частині 4 цього §, на пенсійні рахунки реєстратор виділяє із суми, зазначеної в частині 1 цього §, суму, що відповідає паям, які належать управителю пенсійного фонду або особі, яка діяла як управитель пенсійного фонду, яка залишається на рахунку реєстратора до завершення ліквідації обов'язкового пенсійного фонду. [RT I, 13.12.2013, 1 - набув чинності 01.01.2014]

(4) У межах суми, зазначеної в частині 1 цього §, з якої виділено суму, зазначену в частині 3 цього §, реєстратор перераховує на пенсійні рахунки в Естонському центральному реєстрі цінних паперів відповідну кількість паїв нового пенсійного фонду.

(5) Одночасно з перерахуванням паїв на пенсійні рахунки в Естонському центральному реєстрі цінних паперів реєстратор перераховує суму, що відповідає чистій вартості паїв, перерахованих на пенсійні рахунки, на банківський рахунок нового пенсійного фонду в депозитарії.

(6) У разі погашення паїв плата за викуп не застосовується.

(7) Випуск паїв нового пенсійного фонду не здійснюється у випадках, установлених частинами 2¹ і 8 § 37 цього закону, і реєстратор перераховує власникам паїв відповідну частку належних до розподілу коштів на їхні пенсійні інвестиційні рахунки, враховуючи строк, установлений частиною 2 цього §. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) У разі призупинення випуску паїв пенсійного фонду, що ліквідується, на підставі § 173 закону про інвестиційні фонди кошти, передбачені пунктом 1 частини 1 § 18 цього закону, надходять на банківський рахунок реєстроутримувача. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(2) Починаючи з дня, наступного за днем жеребкування нового пенсійного фонду, передбаченим частиною 7 § 37 цього закону, власник паїв за кошти, зазначені в частині 1 цього параграфа, та за наступні внески набуває паї нового пенсійного фонду, зазначеного в заяві, передбаченій частиною 2 § 37 цього закону, або визначеного на підставах, передбачених частинами 5–7 § 37 цього закону. Передбачене цією частиною не застосовується до особи, яка визначила, що її внесок надходить на пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(3) Власник паїв може розпочати сплату внесків до якогось іншого пенсійного фонду в порядку, передбаченому § 21 цього закону.

[RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Право на обов'язкову накопичувальну пенсію виникає, якщо особі до досягнення віку пенсії за віком, передбаченого законом про державне пенсійне страхування, залишилося п'ять років. [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

(1¹) Особа, у якої встановлено відсутність працездатності, також має право на обов'язкову накопичувальну пенсію. [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

(2) Для отримання накопичувальної пенсії на умовах і в порядку, передбачених цим розділом, укладається зі страховиком договір пенсійного страхування, узгоджується з управителем пенсійного фонду фондова пенсія або подається заява про одноразову виплату з пенсійного фонду чи з пенсійного інвестиційного рахунку. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(3) У випадках, не зазначених у частині 1 цього параграфа, особа має право подати заяву про виплату з пенсійного фонду та з пенсійного інвестиційного рахунку на умовах і в порядку, передбачених § 43¹ цього закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(4) Для встановлення права, передбаченого частиною 1¹ цього параграфа, та для застосування пункту 1 частини 3 § 20¹ закону про прибутковий податок при здійсненні виплат реєстроутримувач має право отримувати від Департаменту соціального страхування дані про пенсіонерів за непрацездатністю, яким відкрито пенсійний рахунок на підставі § 17 цього закону, та від Естонської каси зі страхування від безробіття (далі — каса зі страхування від безробіття) дані про осіб, у яких встановлено часткову або відсутню працездатність. [RT I, 22.12.2021, 4 - jõust. 01.01.2022]

[Втратив чинність - RT I, 27.10.2020, 1 - набр. чинності 06.11.2020]

[Втратив чинність - RT I, 27.10.2020, 1 - набр. чинності 06.11.2020]

[RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Особа, зазначена в частинах 1 та 1¹ § 40 цього закону, для отримання одноразової виплати має право вимагати викупу всіх належних їй паїв пенсійного фонду та одноразової виплати відповідної їм суми і всієї суми, що є на її пенсійному інвестиційному рахунку. [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

(2) Якщо власник паїв після подання заяви про одноразову виплату для викупу всіх паїв, але до здійснення одноразової виплати додатково набуває паї, викуповуються всі належні власнику паї та йому здійснюється одноразова виплата. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(3) Якщо при здійсненні одноразової виплати було викуплено всі належні особі паї пенсійних фондів і виплачено всю суму, що була на її пенсійних інвестиційних рахунках, реєстроутримувач протягом одного місяця організовує здійснення особі нової виплати, якщо після отримання одноразової виплати на її пенсійний рахунок надходять кошти. Для викупу паїв, що залишилися на пенсійному рахунку після здійснення одноразової виплати, або для вилучення коштів, що залишилися чи надійшли на пенсійний інвестиційний рахунок, особа має право на умовах, передбачених цим законом, подати заяву про отримання нової одноразової виплати, узгодити фондову пенсію або укласти договір пенсійного страхування. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 01.01.2022, sõnastus muudetud [RT I, 28.12.2020, 1]]

(4) Для отримання одноразової виплати подається заява, а виплата здійснюється в порядку, передбаченому §-ми 52⁴–52⁶ цього закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Особа, яка згідно з частиною 1 § 40 цього закону ще не має права на обов'язкову накопичувальну пенсію, має право вимагати викупу всіх паїв та виплати відповідної їм суми і коштів, що є на всіх пенсійних інвестиційних рахунках, на умовах, передбачених цим параграфом. Передбаченим цією частиною правом особа може скористатися не більше двох разів.

(2) Паї пенсійного фонду викуповуються, а відповідна їм сума та кошти, що є на пенсійних інвестиційних рахунках, виплачуються в січні, травні або вересні. Виплата здійснюється не пізніше:

1) 20 січня, якщо відповідну заяву подано та зазначені в заяві дані надійшли реєстроутримувачу не пізніше 31 липня;

2) 20 травня, якщо відповідну заяву подано та зазначені в заяві дані надійшли реєстроутримувачу не пізніше 30 листопада;

3) 20 вересня, якщо відповідну заяву подано та зазначені в заяві дані надійшли реєстроутримувачу не пізніше 31 березня.

(3) Якщо особа придбала фінансові активи через пенсійний інвестиційний рахунок, усі фінансові активи мають бути відчужені, у тому числі укладені при придбанні фінансових активів договори припинені, а отримані в ході відчуження кошти надійшли на пенсійний інвестиційний рахунок.

(4) Заява про вилучення коштів подається, а виплата здійснюється в порядку, передбаченому §-ми 52⁴–52⁶ цього закону.

(5) Вилученням коштів особа припиняє сплату внесків. Сплата внесків припиняється станом на кінець місяця, що передує здійсненню виплати.

(6) Особа, яка згідно з частиною 1 § 40 цього закону ще не має права на обов'язкову накопичувальну пенсію, вдруге має право вимагати викупу всіх своїх паїв пенсійного фонду та виплати відповідної їм суми і коштів, що є на пенсійних інвестиційних рахунках, якщо після попереднього вилучення коштів минуло щонайменше десять років від виникнення її обов'язку сплачувати внесок. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

[RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Зобов'язана особа, яка відповідає умовам, встановленим у Регламенті Ради (ЄЕС, Євратом, ЄСВС) № 259/68, яким встановлюються Положення про персонал посадових осіб Європейських спільнот та умови служби інших службовців Європейських спільнот, а також тимчасово застосовувані спеціальні заходи щодо посадових осіб Комісії (ОВ L 56, 04.03.1968, с. 1–7), має право на викуп усіх належних їй паїв пенсійного фонду та на переказ сукупної вартості паїв і всіх коштів, що перебувають на інвестиційному пенсійному рахунку, у тому числі коштів, які надійшли на рахунок від відчуження фінансових активів, придбаних через інвестиційний пенсійний рахунок, та від припинення договору, укладеного при придбанні фінансових активів, до пенсійної схеми інституцій Європейських спільнот відповідно до порядку, встановленого на підставі § 12 частини 2¹ Закону про державне пенсійне страхування.

(2) Усі витрати, пов'язані з викупом паїв та відчуженням фінансових активів, передбаченими частиною 1 цього параграфа, у тому числі з розірванням договору, укладеного при придбанні фінансових активів, та зі здійсненням переказів, несе зобов'язана особа. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

[RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Пенсійний договір — це договір страхування обов'язкової накопичувальної пенсії, укладений між особою, зазначеною у § 40 частині 1 або 1¹ цього закону, та страховиком, на підставі якого страховик зобов'язується здійснювати на погоджених у договорі умовах та у встановленому порядку пенсійні виплати особі, яка уклала договір (далі — страхувальник), а страхувальник зобов'язується сплачувати страховику страховий внесок. [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

(2) Пенсійним договором зі страхових ризиків покривається лише ризик дожиття, передбачений Законом про страхову діяльність. Покриття інших страхових ризиків не допускається. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(3) На підставі пенсійного договору пенсійні виплати здійснюються до смерті страхувальника (далі — довічний пенсійний договір) або до погодженого в договорі строку (далі — пенсійний договір, укладений на визначений строк). [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(4) При врахуванні ризику дожиття страховик зобов'язаний при укладенні пенсійних договорів використовувати для чоловіків і жінок однакового віку показники смертності, що описують очікувану тривалість життя однакового значення. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(5) Страхувальником пенсійного договору може бути лише фізична особа, яка має право на обов'язкову накопичувальну пенсію на підставі § 40 частини 1 або 1¹ цього закону. [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

(6) Якщо страхувальник не визначив інше, при укладенні пенсійного договору викуповуються всі належні страхувальнику паї пенсійних фондів і за рахунок відповідної їм суми та суми, що перебуває на всіх інвестиційних пенсійних рахунках страхувальника, здійснюється одноразовий страховий внесок обраному особою страховику. Сума, що відповідає паям, отримується шляхом множення кількості викуповуваних паїв на їх чисту вартість. Викуп паїв та переказ відповідної їм суми з пенсійного фонду страховику організовує реєстроутримувач. Переказ страховику коштів, що перебувають на інвестиційному пенсійному рахунку, організовує кредитна установа, що відкрила рахунок, за розпорядженням страхувальника. [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

(7) Право на укладення пенсійного договору має заснований в Естонії страховик, який має ліцензію на діяльність з ануїтетів, та естонська філія страховика, заснованого в договірній державі Європейського економічного простору, які є учасниками субфонду пенсійних договорів, передбаченого Законом про Гарантійний фонд, і які мають чинний договір з реєстроутримувачем, зазначений у § 37¹ частині 1 Закону про ведення реєстру цінних паперів. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(8) При обчисленні розміру пенсійної виплати у пропозиціях пенсійних договорів, зроблених в один день, використовуються однакові показники смертності, що описують очікувану тривалість життя, та плати, що стягуються страховиком, а у випадку пенсійного договору з гарантованою відсотковою ставкою — однакова гарантована річна відсоткова ставка. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(9) Пенсійні виплати здійснюються у погоджену страхувальником та страховиком дату, але не пізніше 15-го числа календарного місяця. [RT I, 28.12.2020, 1 - jõust. 02.01.2021]

(10) Майнові права, що випливають з пенсійного договору, не можуть бути предметом застави або обтяжені іншим чином. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(11) До пенсійного договору застосовуються положення Зобов'язально-правового закону з урахуванням особливостей, що випливають з цього закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

[Втратив чинність - RT I, 27.10.2020, 1 - набр. чинності 06.11.2020]

(1) Пенсійний договір з інвестиційним ризиком — це пенсійний договір, за яким страхувальнику не гарантуються пенсійні виплати принаймні в розмірі, що відповідає пенсійним виплатам, обчисленим за нульовою гарантованою відсотковою ставкою, і за яким пов'язаний з базовим активом інвестиційний ризик несе відповідно до договору страхувальник. [RT I, 03.07.2017, 2 - jõust. 01.01.2018]

(2) Вибір фінансових активів, що використовуються як базовий актив пенсійного договору з інвестиційним ризиком, визначає страховик. Страховик може у виборі базового активу пенсійного договору з інвестиційним ризиком пропонувати також паї обов'язкового пенсійного фонду. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(3) Придбання, викуп та обмін паїв пенсійного фонду здійснюються відповідно до угоди, укладеної між страховиком, реєстроутримувачем та управителем пенсійного фонду, з урахуванням при обміні паїв строків обміну паїв, передбачених § 25 частиною 8 цього закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(4) Якщо управитель фонду, що належить до тієї самої консолідаційної групи, що й страховик, здійснює повернення плати за управління фондом, нарахованої з базового активу пенсійного договору з інвестиційним ризиком, страховик використовує його для збільшення пенсійних виплат за пенсійним договором. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) Якщо страхувальник пенсійного договору з гарантійним періодом помирає протягом гарантійного періоду, право на виплату в сумі, що відповідає пенсійним платежам, які залишаються нездійсненими до кінця зазначеного періоду, має вигодонабувач.

(2) Вигодонабувач пенсійного договору з гарантійним періодом, якому відкрито пенсійний рахунок на підставі § 17 цього закону, має право використати зазначену в частині 1 цього параграфа суму також для здійснення внеску до пенсійного фонду або на пенсійний інвестиційний рахунок, куди надходить або востаннє надходив його платіж накопичувальної пенсії. За відсутності такого пенсійного фонду або пенсійного інвестиційного рахунку вигодонабувач повинен подати заяву про вибір відповідно до § 16 цього закону.

(3) У випадку, передбаченому частиною 2 цього параграфа, страховик переказує відповідну суму реєстроутримувачу, який на підставі § 22 цього закону організовує випуск вигодонабувачу паїв пенсійного фонду або переказ коштів на його пенсійний інвестиційний рахунок.

(4) Якщо вигодонабувач уклав пенсійний договір, він має право використати зазначену в частині 1 цього параграфа суму також для сплати додаткового страхового внеску відповідно до частини 6 § 52¹ цього закону. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 01.06.2025]

[Втратив чинність - RT I, 27.10.2020, 1 - набр. чинності 06.11.2020]

[Втратив чинність - RT I, 27.10.2020, 1 - набр. чинності 06.11.2020]

[Втратив чинність - RT I, 27.10.2020, 1 - набр. чинності 06.11.2020]

(1) Для укладення пенсійного договору особа подає заяву обраному нею страховику. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2) Страховик зобов'язаний на підставі наданої особою інформації з'ясувати щонайменше в обсязі, встановленому пунктом 2 частини 1 § 50 цього закону, її вимоги до пенсійного договору та зробити особі підписану письмову пропозицію щодо укладення пенсійного договору, який найбільшою можливою мірою відповідає цим вимогам. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(3) [Втратив чинність – RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 01.01.2018]

(4) Погоджуючись із зробленою страховиком пропозицією, особа повертає її підписаною страховику. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(5) Невідкладно після підписання особою пропозиції страховик подає реєстроутримувачу заяву про переказ страхового внеску, що відповідає встановленому в частині 4 § 52 цього закону. З прийняттям заяви реєстроутримувачем пенсійний договір вважається укладеним. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(6) Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті зазначеної в частині 5 цього параграфа заяви, якщо:

1) особа ще не має права на обов'язкову накопичувальну пенсію відповідно до частини 1 чи 1¹ § 40 цього закону; [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

2) викуп паїв заборонено на підставі закону про інвестиційні фонди;

3) подана реєстроутримувачу заява не відповідає вимогам, встановленим частиною 4 § 52 цього закону;

4) особа вже має чинний пенсійний договір і в неї відсутні паї та кошти на пенсійному рахунку для укладення нового пенсійного договору. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

5) [втратив чинність – RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 01.01.2018]

(7) Про відмову у прийнятті заяви та її причини реєстроутримувач невідкладно повідомляє страховика, який подав заяву, надсилаючи через інформаційну систему відповідне електронне повідомлення про помилку, яке має містити:

1) правову підставу відмови;

2) обґрунтування відмови.

(8) Страховик зобов'язаний невідкладно повідомити страхувальника про дату укладення пенсійного договору та про право протягом 14 днів з дня укладення пенсійного договору відмовитися від договору.

(8¹) Якщо для сплати страхового внеску використовуються кошти на пенсійному інвестиційному рахунку страхувальника, страхувальник доручає кредитній установі, яка відкрила йому пенсійний інвестиційний рахунок, переказати з цього рахунку відповідну суму на банківський рахунок страховика до встановленого пенсійним договором строку. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(9) Страхувальник має право протягом 14 днів з дня укладення пенсійного договору відмовитися від договору, подавши для цього протягом зазначеного строку страховику письмово або у формі, що дозволяє письмове відтворення, заяву про відмову. Страховик зобов'язаний невідкладно повідомити реєстроутримувача про подану йому заяву про відмову, надавши зазначені в пунктах 1–4 та 11 частини 4 § 52 цього закону дані.

(9¹) Якщо страхувальник протягом десяти днів після укладення пенсійного договору не сплатив страховий внесок у частині, для якої він бажав використати кошти на своєму пенсійному інвестиційному рахунку, страховик має право відмовитися від пенсійного договору. Про відмову від пенсійного договору страховик невідкладно повідомляє страхувальника та реєстроутримувача, надаючи останньому зазначені в пунктах 1–4 та 11 частини 4 § 52 цього закону дані. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(9²) У разі відмови від пенсійного договору страховик повертає страховий внесок на пенсійний інвестиційний рахунок страхувальника, якщо для сплати страхового внеску використовувалися кошти, що були на пенсійному інвестиційному рахунку. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(10) Якщо право на відмову від пенсійного договору, встановлене частиною 9 чи 9¹ цього параграфа, не використовується і для сплати страхового внеску необхідно викупити паї пенсійного фонду, що належать страхувальнику, реєстроутримувач задовольняє подану страховиком заяву та організовує викуп паїв і переказує суму, що відповідає сукупній вартості паїв або визначеній при укладенні пенсійного договору кількості паїв, на банківський рахунок страховика протягом п'яти робочих днів з дня спливу 14 днів з укладення пенсійного договору. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(10¹) [Втратив чинність – RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(11) Невідкладно після надходження страхового внеску страховик видає страхувальнику поліс пенсійного договору відповідно до § 51 цього закону.

(12) До відмови від пенсійного договору не застосовується встановлене в третьому реченні частини 1 § 433 та в §§ 56 і 457 закону про зобов'язальне право. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

[RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Страховик зобов'язаний кожного разу перед укладенням пенсійного договору з особою: [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

1) повідомити особі свої контактні дані, зокрема адресу офісу, де укладається пенсійний договір, якщо це відбувається не за місцезнаходженням страховика; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

2) з'ясувати вимоги особи до пенсійного договору, зокрема умови здійснення пенсійних виплат; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

3) [Втратив чинність – RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

4) ознайомити з умовами пропонованого пенсійного договору, зокрема з розміром пенсійних виплат, їх періодичністю та часом початку, гарантованою процентною ставкою, припущеннями щодо очікуваної тривалості життя, розміром усіх пов'язаних з пенсійним договором платежів та умовами розірвання пенсійного договору; [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 01.01.2018]

5) роз'яснити особі принципи формування пенсійної виплати та умови, що впливають на розмір пенсійної виплати; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

6) поінформувати особу про можливість зміни розміру страхового внеску та пенсійних виплат, передбаченої частиною 2 § 51 цього закону, після укладення пенсійного договору; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

7) роз'яснити особі принципи формування викупної вартості пенсійного договору; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

8) роз'яснити особі принципи визначення та розподілу прибутку за пенсійними договорами; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

9) роз'яснити особі загальні принципи оподаткування пенсійних виплат; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

10) роз'яснити особі її право не погоджуватися з пропозицією страховика, а також поінформувати про право відмовитися від укладеного пенсійного договору протягом 14 днів з дня укладення договору; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

10¹) поінформувати особу про право страховика в порядку, передбаченому частиною 9¹ § 49 цього закону, відмовитися від укладеного пенсійного договору, для сплати страхового внеску за яким передбачається використати кошти, що перебувають на пенсійному інвестиційному рахунку; [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

11) надати контактні дані компетентного наглядового органу, до якого особа може подати скаргу на діяльність страховика; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

12) консультувати особу з інших питань, пов'язаних з пенсійним договором. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1¹) Страховик, крім передбаченого частиною 1 цього параграфа, зобов'язаний кожного разу перед укладенням з особою пенсійного договору з інвестиційним ризиком: [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

1) [Втратив чинність – RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

2) надати особі інформацію про характер базового активу договору та пов'язані з ним ризики, яка дає їй змогу прийняти всебічно зважене рішення, при цьому не дозволяється наголошувати на можливій вигоді від укладення пенсійного договору з інвестиційним ризиком, якщо водночас чітко не вказується на ризики, пов'язані з укладенням цього договору; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

3) оцінити відповідно до § 222 закону про страхову діяльність придатність пенсійного договору з інвестиційним ризиком та його базового активу для особи. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2) Надані особі поради та рекомендації повинні викладатися з ретельністю, що відповідає складності пенсійного договору та обізнаності особи. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(3) Інформація, що надається особі, повинна бути подана письмово або у формі, яка дає змогу письмового відтворення, чітко сформульована, оглядово структурована та складена естонською мовою або за домовленістю з особою іншою мовою. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(4) До інформування особи не застосовується передбачене частинами 1 і 2 § 428 зобов'язального закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) У полісі пенсійного договору повинні бути зазначені щонайменше:

1) фірмове найменування та контактні дані страховика;

2) ім'я та контактні дані страхувальника;

3) ім'я та контактні дані застрахованої особи, якщо йдеться про спільний пенсійний договір;

4) розмір страхового внеску;

5) розмір і дата пенсійної виплати та час початку пенсійних виплат;

6) розмір платежів, пов'язаних з пенсійним договором;

7) умови розірвання пенсійного договору та розмір плати, що стягується за це;

8) тривалість гарантійного періоду та дані вигодонабувача, якщо пенсійний договір має гарантійний період;

9) посилання на умови страхування, які застосовуються до пенсійного договору;

10) посилання на цей закон, з якого випливають підстави укладення пенсійного договору;

11) посилання на закон про прибутковий податок, з якого випливають правила оподаткування пенсійних виплат;

12) контактні дані компетентного наглядового органу, до якого особа може подати скаргу на діяльність страховика. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1¹) У полісі пенсійного договору з інвестиційним ризиком розмір пенсійної виплати виражається у розмірі фінансового активу, що підлягає викупу. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1²) У полісі пенсійного договору, укладеного на визначений строк, крім передбаченого частиною 1 цього параграфа, повинен бути зазначений строк договору. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2) Страховий внесок та пенсійні виплати за пенсійним договором у полісі та в підписаній сторонами договору пропозиції можуть відрізнятися в частині, що випливає зі зміни кількості або вартості паїв, яка відбулася в період між укладенням пенсійного договору та викупом паїв, передбаченим частиною 10 § 49 цього закону. Якщо для сплати страхового внеску використовуються кошти, що перебувають на пенсійному інвестиційному рахунку страхувальника, різниця страхового внеску може випливати також зі зміни суми, що перебуває на пенсійному інвестиційному рахунку, на момент сплати страхового внеску. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(3) Якщо страховий внесок, що надійшов страховику, більший, ніж зазначено в пропозиції, страховик зобов'язаний відповідно збільшити також пенсійні виплати за пенсійним договором.

(4) У разі зміни зазначених у полісі даних страховик зобов'язаний видати страхувальнику новий поліс.

(5) Поліс пенсійного договору повинен бути у письмовій формі.

(6) До полісу пенсійного договору не застосовується передбачене § 434 зобов'язального закону. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 13.07.2017]

[RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 01.09.2021]

(1) Страховик зобов'язаний раз на рік інформувати страхувальника принаймні про такі дані:

1) пенсійні внески, здійснені протягом періоду;

2) плати, стягнуті на підставі пенсійного договору;

3) прибуток за пенсійними договорами, нарахований страхувальнику протягом періоду; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

4) викупна вартість пенсійного договору.

(2) Розмір викупної вартості пенсійного договору страховик зобов'язаний надати страхувальнику також на вимогу останнього.

(3) Інформація, передбачена частиною 1 цього параграфа, надається у грошовому вираженні, а якщо це неможливо — у процентному вираженні, і вона має відповідати умовам, встановленим частиною 3 § 50 цього закону.

(3¹) До надання інформації про пенсійний договір не застосовується встановлене § 429 зобов'язального закону. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 13.07.2017]

(3²) На вебсайті страховика мають бути доступними гарантовані процентні ставки укладаних пенсійних договорів та припущення щодо очікуваної тривалості життя, а також розмір плат, які стягує страховик. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 13.07.2017]

(4) У заяві, яку страховик подає реєстроутримувачу, мають бути зазначені: [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 13.07.2017]

1) найменування страховика;

2) ім'я страхувальника;

3) особовий код страхувальника;

4) контактні дані страхувальника;

5) [Втратив чинність – RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

5¹) вказівка на те, чи є це пенсійним договором з інвестиційним ризиком, чи ні; [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 01.01.2018]

6) назва того пенсійного фонду, паї якого викуповуються для сплати страхового внеску;

7) кількість тих паїв, викуп яких запитується;

7¹) строк договору, якщо пенсійний договір укладається як строковий; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

7²) номер того пенсійного інвестиційного рахунку страхувальника, суму на якому він бажає використати для сплати страхового внеску; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

7³) вказівка на те, чи бажає страхувальник використати для сплати страхового внеску всі кошти на своїх пенсійних інвестиційних рахунках, чи їх частину; [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

8) номер пенсійного договору та референс-номер;

9) номер розірваного пенсійного договору та найменування страховика, який його уклав, якщо йдеться про укладення нового пенсійного договору;

10) дата припинення розірваного пенсійного договору, якщо йдеться про розірвання пенсійного договору;

10¹) дати призупинення та відновлення пенсійних внесків, якщо йдеться про призупинення пенсійних внесків; [RT I, 18.02.2022, 1 - набув чинності 01.01.2023]

11) дата подання заяви.

(5) [Втратив чинність – RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 01.09.2021]

(6) [Втратив чинність – RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 01.09.2021]

(7) [Втратив чинність – RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 01.01.2018]

[RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(1) Якщо на пенсійному рахунку страхувальника після укладення пенсійного договору залишаються паї пенсійного фонду або на його пенсійному інвестиційному рахунку залишаються кошти, він має щодо них і пізніше набутих паїв, а також щодо коштів, що залишилися на пенсійному інвестиційному рахунку чи надійшли туди пізніше, права, встановлені частиною 2 § 40 цього закону, а також право використати паї та кошти на пенсійному інвестиційному рахунку для сплати додаткового страхового внеску. Для сплати додаткового страхового внеску страхувальник має подати відповідну заяву страховику, який уклав пенсійний договір. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(2) Для отримання додаткового страхового внеску страховик після одержання від страхувальника відповідної заяви подає реєстроутримувачу заяву, що відповідає вимогам, встановленим частиною 4 § 52 цього закону.

(3) Реєстроутримувач організовує викуп паїв та перерахування суми, що відповідає загальній вартості паїв або визначеним страхувальником паям, на банківський рахунок страховика протягом п'яти робочих днів з дня отримання від страховика заяви, зазначеної в частині 2 цього параграфа, з урахуванням встановленого частинами 6 і 7 § 49 цього закону.

(4) Якщо для сплати додаткового страхового внеску використовуються кошти на пенсійному інвестиційному рахунку, страхувальник дає розпорядження кредитній установі, яка відкрила йому пенсійний інвестиційний рахунок, перерахувати з цього рахунку відповідну суму на банківський рахунок страховика до визначеного останнім строку. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(4¹) Якщо при укладенні пенсійного договору для сплати страхового внеску були використані всі паї пенсійних фондів, що належали страхувальнику, та всі суми на всіх його пенсійних інвестиційних рахунках, і на пенсійний рахунок страхувальника надходять кошти, реєстроутримувач протягом одного місяця організовує перерахування цих коштів страховику як додатковий страховий внесок за останнім укладеним страхувальником пенсійним договором. Встановлене в цій частині не застосовується у разі смерті страхувальника. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 01.09.2021]

(5) Зі сплатою додаткового страхового внеску пенсійний договір змінюється, і страховик обчислює новий розмір пенсійної виплати. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(6) Встановлене в цьому параграфі право сплатити додатковий страховий внесок за пенсійним договором застосовується також щодо вигодонабувача пенсійного договору з гарантійним періодом, у якого після смерті страхувальника виникло право на пенсійні виплати за цим пенсійним договором. За бажанням вигодонабувача страховик, який уклав пенсійний договір з гарантійним періодом, організовує перерахування суми, що підлягає виплаті вигодонабувачу, як додаткового страхового внеску за його пенсійним договором страховику, який уклав цей договір. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

[RT I, 18.02.2022, 1 - набув чинності 01.01.2023]

(1) Розірвання пенсійного договору дозволяється лише в разі, якщо з моменту його укладення минуло щонайменше три роки та заяву про розірвання договору подано щонайменше за три місяці до кінця пенсійного року.

(1¹) Пенсійний рік — це однорічний період, відлік якого щодо пенсійного договору починається з моменту укладення пенсійного договору. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2) У разі розірвання пенсійного договору договір припиняється в кінці поточного пенсійного року.

(3) У разі розірвання пенсійного договору викупна вартість цього договору не виплачується страхувальнику, а перераховується як страховий внесок за іншим пенсійним договором, укладеним страхувальником, страховику, який уклав цей договір. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 01.01.2018]

(4) Якщо страхувальник помирає до укладення нового пенсійного договору або сплати додаткового страхового внеску, викупна вартість розірваного пенсійного договору не підлягає перерахуванню чи виплаті. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(5) Якщо страхувальник бажає розірвати пенсійний договір, він подає страховику відповідну заяву письмово або у формі, що дозволяє письмове відтворення. Страхувальник має право відкликати заяву про розірвання пенсійного договору до припинення договору.

(6) Якщо страхувальник подає страховику заяву про розірвання пенсійного договору, страховик зобов'язаний упродовж п'яти робочих днів надати страхувальнику письмово або у формі, що дозволяє письмове відтворення, розмір викупної вартості його пенсійного договору на момент припинення договору. Про розірвання пенсійного договору страховик невідкладно повідомляє реєстратора до припинення договору, подаючи заяву, в якій зазначаються дані, вказані в пунктах 1–4, 8, 10 та 11 частини 4 § 52 цього закону. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(7) Викупна вартість пенсійного договору — це теперішня вартість майбутніх грошових потоків договору на момент розрахунку викупної вартості або, у випадку, передбаченому частиною 6 цього параграфа, на момент припинення пенсійного договору. Викупна вартість пенсійного договору залежно від того, що передбачено умовами пенсійного договору, є щодо майбутніх грошових потоків цього договору:

1) теперішньою вартістю, при обчисленні якої використано гарантовану процентну ставку договору і з якої може бути вирахувано плату за розірвання договору, або

2) теперішньою вартістю, при обчисленні якої використано безризикову криву процентних ставок, передбачену частиною 3 § 45 закону про страхову діяльність, і з якої може бути вирахувано плату за розірвання договору. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 01.01.2018]

(7¹) При обчисленні теперішньої вартості майбутніх грошових потоків пенсійного договору за основу беруться щодо цього договору:

1) пенсійні внески, до яких додаються погоджені при укладенні договору плати за виконання договору, що сплачуються страховику;

2) чинні на момент розрахунку викупної вартості показники смертності, що описують тривалість життя, які для чоловіків і жінок одного віку мають однакове значення. [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

(7²) Викупна вартість пенсійного договору з інвестиційним ризиком — це сума, що відповідає вартості фінансових активів, які входять до базового активу цього договору, яка була б потрібна на момент розрахунку викупної вартості для укладення такого самого пенсійного договору з інвестиційним ризиком. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(8) Новий пенсійний договір укладається після припинення розірваного пенсійного договору. До укладення нового пенсійного договору застосовується передбачене в частинах 1–9 та 11 § 49 цього закону. У заяві, зазначеній у частині 5 § 49 цього закону, наводяться дані, передбачені в пунктах 1–4, 8, 9 та 11 частини 4 § 52. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(8¹) Якщо розірваний пенсійний договір був укладений з гарантійним періодом або з відстроченням пенсійних внесків, такі умови можуть бути передбачені й при укладенні нового пенсійного договору. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(8²) При укладенні пенсійного договору з гарантійним періодом тривалість гарантійного періоду не може перевищувати невикористаний за розірваним пенсійним договором гарантійний період, а при відстроченні пенсійних внесків пенсійні внески не можна починати робити пізніше, ніж їх почали б робити за розірваним пенсійним договором, якби договір не був розірваний. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 01.01.2018]

(8³) Якщо страхувальник уже має кілька пенсійних договорів і бажає використати викупну вартість розірваного пенсійного договору для сплати додаткового страхового внеску за наявним договором, він подає страховику, який уклав цей договір, після припинення розірваного пенсійного договору відповідну заяву. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 01.01.2018]

(9) Після укладення нового пенсійного договору або прийняття заяви про сплату додаткового страхового внеску страховик подає розпорядження про перерахування викупної вартості пенсійного договору страхувальника страховику, з яким був укладений розірваний пенсійний договір. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 01.01.2018]

(10) Якщо пенсійні внески за пенсійним договором після визначення розміру викупної вартості, передбаченого в частині 6 цього параграфа, змінилися, страховик зобов'язаний перерахувати викупну вартість, що відповідає зміненим пенсійним внескам.

(11) Перерахування, передбачене в частині 9 цього параграфа, страховик зобов'язаний здійснити упродовж п'яти робочих днів з моменту отримання відповідного розпорядження.

(11¹) При розірванні довічного пенсійного договору новий пенсійний договір укладається як довічний. При розірванні пенсійного договору, укладеного як строковий, новий пенсійний договір укладається як строковий або довічний. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(12) Страховик має право застосовувати до розірвання пенсійного договору щодо страхувальника умови, сприятливіші за передбачені в частинах 1, 2 та 7 цього параграфа, а до розірвання пенсійного договору, укладеного як строковий, — також сприятливіші за передбачені в частині 3. Якщо при розірванні пенсійного договору новий пенсійний договір укладається у того самого страховика, страховик, крім передбаченого в першому реченні цієї частини, має право застосовувати до розірвання пенсійного договору та укладення нового пенсійного договору також умови, сприятливіші за передбачені в частинах 8¹, 8² та 11¹ цього параграфа. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(13) Страхувальник, який уклав пенсійний договір на підставі частини 1¹ § 40 цього закону, після оцінювання його працездатності як часткової або повної набуває права призупинити пенсійні внески, якщо він ще не має права на обов'язкову накопичувальну пенсію згідно з частиною 1 § 40, подаючи для цього страховику відповідну заяву письмово або у формі, що дозволяє письмове відтворення. [RT I, 18.02.2022, 1 - набув чинності 01.01.2023]

(14) Призупиненням пенсійних внесків пенсійний договір змінюється, і страховик обчислює розмір нового пенсійного внеску, який застосовується при відновленні пенсійних внесків з погодженої дати, та видає страхувальнику новий поліс пенсійного договору відповідно до § 51 цього закону. [RT I, 18.02.2022, 1 - набув чинності 01.01.2023]

(15) Страховик невідкладно повідомляє реєстратора про призупинення пенсійних внесків після отримання від страхувальника відповідної заяви, подаючи заяву, в якій зазначаються дані, вказані в пунктах 1–4, 8, 10¹ та 11 частини 4 § 52 цього закону. [RT I, 18.02.2022, 1 - набув чинності 01.01.2023]

(1) Власник паїв для отримання обов'язкової накопичувальної пенсії може скористатися фондовою пенсією, на підставі якої власнику паїв здійснюються періодичні виплати з пенсійного фонду до припинення фондової пенсії.

(2) Фондова пенсія охоплює всі пенсійні фонди, паями яких володіє власник паїв. Не враховуються паї, викуп яких заборонено на підставі закону про інвестиційні фонди.

(3) Строк фондової пенсії визначається у пенсійних роках та обчислюється при погодженні фондової пенсії на підставі опублікованих Департаментом статистики за позаминулий календарний рік, округлених до повних років, середніх для чоловіків і жінок років, що залишилося прожити, відповідно до віку власника паїв. [RT I, 22.12.2021, 4 - набув чинності 01.01.2022]

(4) Власник паїв може встановити для фондової пенсії коротший або довший строк, ніж передбачено частиною 3 цього параграфа.

(5) При погодженні фондової пенсії власник паїв встановлює періодичність виплат, згідно з якою виплати здійснюються раз на місяць, квартал або пенсійний рік. Якщо періодичність виплат становить раз на квартал або раз на пенсійний рік, виплата здійснюється в останньому місяці відповідно до обраної періодичності.

(6) Пенсійний рік — це однорічний період, відлік якого у випадку фондової пенсії починається 1-го числа місяця, наступного за місяцем подання заяви про фондову пенсію.

(7) При здійсненні виплати фондової пенсії власнику паїв викуповується передбачена кількість паїв, і на відповідну їм суму здійснюється виплата. Сума, що відповідає паям, отримується шляхом множення кількості викуплених паїв на їхню чисту вартість. Викуп паїв і здійснення виплати власнику паїв організовує реєстратор.

(8) Кількість паїв, що є основою для виплат фондової пенсії, визначається щоразу перед здійсненням виплати шляхом ділення кількості паїв, що належать власнику паїв, на тривалість фондової пенсії в місяцях, кварталах або пенсійних роках відповідно до обраної періодичності виплат.

(9) Якщо власник паїв має паї кількох пенсійних фондів, кількість паїв, що підлягає викупу при здійсненні виплати, розподіляється між різними пенсійними фондами відповідно до частки кількості паїв, що належать власнику паїв у кожному пенсійному фонді, визначаючи таким чином паї, які викуповуються при здійсненні виплати в кожному пенсійному фонді.

(10) Фондова пенсія припиняється, і здійснення виплат припиняється:

1) з викупом останніх паїв, що належать власнику паїв, і здійсненням відповідної їм виплати;

2) у разі смерті власника паїв;

3) при поданні власником паїв заяви про припинення фондової пенсії або

4) у ситуації, коли викуп паїв усіх пенсійних фондів, що належать власнику паїв, призупинено на підставі § 173 закону про інвестиційні фонди. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

[RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Для узгодження фондової пенсії особа подає адміністратору рахунку або реєстроутримувачу заяву про фондову пенсію за встановленою формою. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(2) У заяві про фондову пенсію зазначаються:

1) ім’я особи; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

2) особовий код особи; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

3) контактні дані особи; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

4) номер банківського рахунку особи та за потреби комерційне найменування, адреса кредитної установи, у якій відкрито банківський рахунок, та інші дані, необхідні для здійснення банківського переказу; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

5) строк фондової пенсії; [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

6) [Втратив чинність – RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

7) періодичність здійснення періодичних виплат;

8) дата подання заяви;

9) підпис особи. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(3) Для припинення фондової пенсії особа подає адміністратору рахунку або реєстроутримувачу заяву, у якій зазначаються дані, названі в пунктах 1–4, 8 і 9 частини 2 цього параграфа. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(4) Для отримання одноразової виплати, передбаченої § 43 цього закону, особа подає адміністратору рахунку або реєстроутримувачу заяву про одноразову виплату, у якій зазначаються дані, названі в пунктах 1–4, 8 і 9 частини 2 цього параграфа. Якщо бажають отримати часткову виплату з пенсійного фонду, у заяві про одноразову виплату зазначаються також сума, яку особа бажає вилучити, та найменування того пенсійного фонду, викуп паїв якого вона для цього бажає. Якщо бажають отримати часткову виплату з пенсійного інвестиційного рахунку, кредитна установа, яка відкрила рахунок, невідкладно після отримання від особи відповідної заяви подає реєстроутримувачу заяву про виплату коштів або їх частини, що перебувають на пенсійному інвестиційному рахунку, у якій мають бути зазначені дані, названі в пунктах 1–4 і 8 частини 2 цього параграфа, та сума, яку особа бажає вилучити з пенсійного інвестиційного рахунку, разом із номером пенсійного інвестиційного рахунку та комерційним найменуванням кредитної установи, яка його відкрила. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 01.01.2022, формулювання змінено [RT I, 28.12.2020, 1]]

(4¹) Для отримання виплати, передбаченої § 43¹ цього закону, особа подає адміністратору рахунку або реєстроутримувачу заяву про вилучення коштів, у якій зазначаються дані, названі в пунктах 1–4, 8 і 9 частини 2 цього параграфа. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(4²) Поданням заяви про вилучення коштів заявник надає реєстроутримувачу право перевіряти в кредитній установі правильність зазначених у його заяві імені особи та номера банківського рахунку. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(4³) Міністр, відповідальний за галузь, може встановити постановою уточнювальні вимоги до форми заяви про вилучення коштів для інформування особи про наслідки, пов’язані з поданням такої заяви. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(5) До подання заяви про фондову пенсію, заяви про припинення фондової пенсії та заяви про одноразову виплату застосовуються частини 1–4, 6 і 7 § 16 цього закону, а до подання заяви про вилучення коштів — частини 2–3 і 5¹ § 14 та частини 1–7 § 16. Дані, названі в частинах 2–4¹ цього параграфа, подаються в заяві за формою, наданою реєстроутримувачем. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(5¹) При поданні заяви про вилучення коштів за особу з обмеженою дієздатністю, а також при наданні законним представником письмової згоди на подання такої заяви для особи, молодшої 18 років, законний представник повинен мати згоду суду, передбачену частиною 1 § 131 або пунктом 8 частини 1 § 188 Закону про сім’ю. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(5²) До останнього числа місяця подання заяви особа може змінити свою заяву про фондову пенсію або заяву про одноразову виплату, подавши для цього нову заяву про фондову пенсію, названу в частині 2 цього параграфа, або заяву про одноразову виплату, названу в частині 4. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 01.01.2022]

(5³) До останнього числа місяця подання заяви особа може відкликати свою заяву про одноразову виплату, названу в першому та другому реченнях частини 4 цього параграфа. Заяву про вилучення коштів, названу в частині 4¹ цього параграфа, подану не пізніше 31 березня, особа може відкликати до 31 липня; заяву, подану не пізніше 31 липня, особа може відкликати до 30 листопада; а заяву, подану не пізніше 30 листопада, особа може відкликати до 31 березня. Для цього особа подає адміністратору рахунку або реєстроутримувачу за формою, наданою реєстроутримувачем, заяву про відкликання заяви про одноразову виплату або заяви про вилучення коштів. До подання заяви про відкликання заяви про одноразову виплату застосовуються частини 1–4, 6, 7 і 8 § 16 цього закону, а до подання заяви про відкликання заяви про вилучення коштів — частини 2–3 § 14 та частини 1–7 і 8 § 16. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 01.01.2022]

(6) Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті заяви про припинення фондової пенсії, якщо заява не відповідає вимогам, установленим у цьому параграфі. Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті заяви про вилучення коштів, заяви про одноразову виплату або заяви про фондову пенсію, якщо: [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

1) подана реєстроутримувачу або передана через адміністратора рахунку заява не відповідає вимогам, установленим у цьому параграфі;

2) здійснення виплат на підставі заяви неможливе;

3) дані, наведені в заяві, не відповідають дійсності або є суперечливими;

4) заяву подала особа, яка не має права на подання заяви. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(7) Про відмову у прийнятті заяви та її причини реєстроутримувач невідкладно повідомляє заявника або адміністратора рахунку, надсилаючи через інформаційну систему відповідне електронне повідомлення про помилку. Адміністратор рахунку невідкладно передає повідомлення про помилку особі, яка подала заяву.

(8) Повідомлення про помилку, передбачене частиною 7 цього параграфа, повинно містити:

1) правову підставу для відмови у прийнятті заяви;

2) обґрунтування відмови у прийнятті заяви. [RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 14.11.2008]

(1) Одноразові виплати, виплати фондової пенсії та виплати, зазначені у § 43¹ цього закону, здійснює реєстроутримувач у порядку, встановленому цим законом та умовами пенсійного фонду.

(2) Для здійснення виплати, встановленої у § 43¹ цього закону, реєстроутримувач організовує викуп паїв пенсійного фонду, керуючись правовими актами, умовами пенсійного фонду, а також тристоронньою угодою, укладеною між реєстроутримувачем, управителем пенсійного фонду та депозитарієм пенсійного фонду.

(3) При здійсненні виплати, зазначеної у § 43¹ цього закону, викуповуються всі паї пенсійного фонду, що належать власнику паїв, і на відповідну їм суму здійснюється виплата. Сума, що відповідає паям, отримується множенням кількості викуповуваних паїв на їхню чисту вартість. Паї викуповуються у перший робочий день, наступний за 1 січня або 1 травня, або 1 вересня чи в перший наступний за ним робочий день, якщо 1 вересня не є робочим днем, залежно від того, чи здійснюється виплата до 20 числа січня, травня або вересня.

(4) При здійсненні виплати, зазначеної у § 43¹ цього закону, не враховуються паї, викуп яких заборонено на підставі закону про інвестиційні фонди.

(5) Якщо на пенсійний рахунок власника паїв надходять кошти після виплати, встановленої у § 43¹ цього закону, і в нього не виникло права чи обов'язку сплачувати внесок, або йому належать паї, викуп яких було заборонено на підставі закону про інвестиційні фонди, але обмеження на викуп яких відпали, реєстроутримувач здійснює власнику паїв виплату за першої можливості, але не пізніше ніж на наступний строк виплати, встановлений у частині 2 § 43¹, організовуючи за потреби викуп паїв. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(6) У разі виплати фондової пенсії та одноразової виплати реєстроутримувач організовує викуп паїв пенсійного фонду відповідно до заяви про фондову пенсію чи одноразову виплату з 15 до 20 числа місяця, наступного за поданням заяви, останнього місяця кварталу або останнього місяця пенсійного року, керуючись правовими актами, умовами пенсійного фонду, а також тристоронньою угодою, укладеною між реєстроутримувачем, управителем пенсійного фонду та депозитарієм пенсійного фонду.

(7) При здійсненні одноразової виплати та виплат фондової пенсії за основу береться чиста вартість паю на день викупу паїв.

(8) Якщо власник паїв набуває паї пенсійного фонду після узгодження фондової пенсії або на його пенсійному рахунку є паї, викуп яких було заборонено на підставі закону про інвестиційні фонди, але обмеження на викуп яких відпали, ці паї враховуються при здійсненні наступної виплати під час визначення кількості паїв, що є основою виплати. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Якщо в особи є кошти на пенсійному інвестиційному рахунку, реєстроутримувач здійснює одноразові виплати та виплати, встановлені у § 43¹ цього закону, у порядку, встановленому цим законом, керуючись договором, укладеним з кредитною установою, що відкрила пенсійний інвестиційний рахунок.

(2) Виплата здійснюється в межах суми, що є на пенсійному інвестиційному рахунку. Для отримання виплати в межах фінансових активів, придбаних через пенсійний інвестиційний рахунок, особа зобов'язана відчужити фінансові активи, зокрема припинити договори, укладені при придбанні фінансових активів.

(2¹) Перед поданням заяви про одноразову виплату, зазначеної в першому реченні частини 4 § 52⁴ цього закону, особа повідомляє кредитну установу, що відкрила їй пенсійний інвестиційний рахунок, про бажання клопотати про одноразову виплату для отримання накопичувальної пенсії. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 01.01.2022]

(3) При здійсненні одноразової виплати, встановленої у § 43 цього закону, реєстроутримувач перераховує особі всю суму, що є на її пенсійному інвестиційному рахунку, якщо особа не визначила інакше. Одноразова виплата здійснюється у проміжок часу, зазначений у частині 6 § 52⁵. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 01.01.2022, частково змінено [RT I, 28.12.2020, 1]]

(3¹) Часткову виплату з пенсійного інвестиційного рахунку, встановлену у § 43 цього закону, реєстроутримувач організовує особі протягом п'яти робочих днів з моменту отримання відповідної суми від кредитної установи, що відкрила пенсійний інвестиційний рахунок, та даних, встановлених у третьому реченні частини 4 § 52⁴, відповідно до правових актів і договору, укладеного реєстроутримувачем з кредитною установою, що відкрила особі пенсійний інвестиційний рахунок. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 01.01.2022]

(4) [Втратив чинність – RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 01.01.2022]

(5) Виплату, встановлену у § 43¹ цього закону, особа має право клопотати лише в разі, якщо вона відчужила всі фінансові активи, придбані через пенсійний інвестиційний рахунок, зокрема припинила договори, укладені при придбанні фінансових активів, і відповідні кошти надійшли на пенсійний інвестиційний рахунок.

(6) Умова, встановлена у частині 5 цього параграфа, не застосовується щодо фінансових активів, придбаних через пенсійний інвестиційний рахунок, відчуження яких, зокрема припинення договору, укладеного при придбанні фінансових активів, згідно із законом неможливе внаслідок призупинення або припинення торгівлі торговельним майданчиком, визначеним у § 3 закону про ринок цінних паперів, внаслідок призупинення викупу паїв або акцій інвестиційного фонду, внаслідок порушення провадження у справі про банкрутство щодо іншої сторони фінансових активів або фінансового посередника, необхідного для здійснення операції, внаслідок оголошення мораторію щодо кредитної установи чи порушення провадження з врегулювання кризи, внаслідок особливого режиму, встановленого для страховика, або внаслідок рішення суду чи іншого компетентного адміністративного органу, подібного за наслідками. Щодо коштів, які надходять на пенсійний інвестиційний рахунок після відпадіння зазначених причин, застосовується встановлене у частині 7 цього параграфа. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 13.12.2024]

(7) Якщо на пенсійний рахунок особи надходять кошти після виплати, встановленої у § 43¹ цього закону, і в неї не виникло права чи обов'язку сплачувати внесок, реєстроутримувач здійснює особі виплату за першої можливості, але не пізніше ніж на наступний строк виплати, встановлений у частині 2 § 43¹. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(1) Для отримання додаткової накопичувальної пенсії особа набуває паї добровільного пенсійного фонду, укладає зі страховиком договір страхування додаткової накопичувальної пенсії або укладає з надавачем PEPP, зазначеним у пункті 15 статті 2 регламенту Європейського Парламенту та Ради (ЄС) 2019/1238 (далі — надавач PEPP), договір PEPP. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(2) Особа може одночасно володіти та набувати паї кількох добровільних пенсійних фондів, укладати договори страхування додаткової накопичувальної пенсії з одним або кількома страховиками, а також укладати договори PEPP з одним або кількома надавачами PEPP. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(2¹) За особу страхові внески за договором страхування додаткової накопичувальної пенсії, а також внески для набуття паїв добровільного пенсійного фонду та до договору PEPP може сплачувати її роботодавець. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(2²) Роботодавець не може як умову здійснення внесків або сплати страхових внесків висувати вимогу, щоб стаж працівника, службовця або члена органу управління чи контролю перевищував три роки або щоб його мінімальний вік перевищував 21 рік. [RT I, 03.07.2017, 2 - jõust. 21.05.2018]

(3) Додаткова накопичувальна пенсія виплачується на умовах і в порядку, встановлених цим законом, умовами добровільного пенсійного фонду, договором страхування додаткової накопичувальної пенсії та договором PEPP. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(4) Реєстроутримувач має право отримувати від Департаменту соціального страхування дані про пенсіонерів по непрацездатності, які згідно з цим законом набули паї добровільного пенсійного фонду, а від Каси страхування від безробіття — дані про осіб, у яких встановлено часткову або повну відсутність працездатності, у таких випадках:

1) при здійсненні виплати з добровільного пенсійного фонду — для застосування пункту 1 частини 4 § 21 закону про прибутковий податок;

2) для здійснення виплати з добровільного пенсійного фонду, здійснення виплат з якого згідно з встановленим у частині 2 § 60 цього закону в умовах пенсійного фонду пов'язане з частковою або повною відсутністю працездатності власника паїв;

3) при укладенні договору для викупу паїв пенсійного фонду на підставі встановленого у § 64 цього закону. [RT I, 22.12.2021, 4 - jõust. 01.01.2022]

(5) До договору PEPP та до пенсійного фонду, зареєстрованого як PEPP, не застосовується встановлене у § 54 та 54¹, частинах 1–4 § 55, а також у § 56–65 цього закону. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(1) При здійсненні внесків до добровільного пенсійного фонду особа набуває кількість паїв, що випускаються управителем добровільного пенсійного фонду, яка відповідає розміру її внеску, а також внеску, зробленого за неї роботодавцем. [RT I, 29.03.2012, 1 - jõust. 30.03.2012]

(1¹) Якщо добровільний пенсійний фонд має паї кількох видів, особа визначає, паї якого виду вона набуватиме за внески. Якщо внески до добровільного пенсійного фонду за особу робить її роботодавець, те, паї якого виду особа набуває за внески роботодавця, може визначати роботодавець. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(1²) На вимогу особи роботодавець, який робив за неї внески, зобов'язаний у формі, що дозволяє письмове відтворення, роз'яснити їй, які є можливості продовження здійснення внесків після звільнення з роботи та права, пов'язані з набутими паями добровільного пенсійного фонду, а також рекомендувати розглянути рішення, які дозволяють використовувати суму, що відповідає паям, насамперед у пенсійному віці. [RT I, 03.07.2017, 2 - jõust. 21.05.2018]

(2) Внески до добровільного пенсійного фонду здійснюються за ціною випуску паїв, встановленою у § 55 закону про інвестиційні фонди. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(3) [Втратив чинність – RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(4) Особі, якій не відкрито пенсійний рахунок на підставі встановленого у § 17 цього закону, реєстроутримувач для обліку паїв добровільного пенсійного фонду відкриває пенсійний рахунок на підставі поданої йому розпорядником рахунку письмової або такої, що дозволяє письмове відтворення, заяви особи, яка бажає мати пенсійний рахунок. Особу, яка бажає відкрити пенсійний рахунок, ідентифікує розпорядник рахунку на підставі документа, що посвідчує особу. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 01.05.2018]

(5) Особа може для відкриття пенсійного рахунку подати заяву особисто безпосередньо реєстроутримувачу, якщо:

1) їй згідно з вимогами закону про електронну ідентифікацію та довірчі послуги для електронних операцій видано сертифікат для надання цифрового підпису і заява подається з цифровим підписом через веб-сторінку реєстроутримувача з використанням визначеного для цього програмного застосунку, або

2) її особа ідентифікується згідно з угодою між реєстроутримувачем та розпорядником рахунку відповідними організаційними та апаратними і програмними засобами, і заява подається у формі, що дозволяє письмове відтворення та ідентифікацію особи. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 01.05.2018]

(6) Власник пенсійного рахунку зобов'язаний невідкладно повідомляти розпорядника рахунку або реєстроутримувача про кожну зміну в даних, поданих при відкритті свого пенсійного рахунку. Розпорядник рахунку невідкладно передає зміни даних реєстроутримувачу. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 01.05.2018]

[RT I, 17.11.2017, 3 - jõust. 01.10.2018]

(1) Керуючий пенсійним фондом перед наданням особі рекомендації щодо набуття або обміну паїв добровільного пенсійного фонду повинен оцінити придатність паїв пенсійного фонду для особи (далі — оцінка придатності), щоб переконатися в їх відповідності толерантності особи до ризику та її здатності нести збитки. Під час оцінки придатності необхідно встановити:

1) наявність в особи знань та досвіду у сфері інвестування, щоб з'ясувати, чи розуміє особа ризики, пов'язані з набуттям паїв добровільного пенсійного фонду;

2) інвестиційні цілі та фінансові можливості, а також бажану тривалість інвестиції. [RT I, 17.11.2017, 3 - jõust. 01.10.2018]

(2) Якщо керуючий пенсійним фондом не надає особі рекомендацій щодо паїв добровільного пенсійного фонду, він повинен оцінити лише доречність цих паїв для особи (далі — оцінка доречності). Під час оцінки доречності необхідно встановити наявність в особи знань та досвіду у сфері інвестування, щоб з'ясувати, чи розуміє особа ризики, пов'язані з набуттям паїв добровільного пенсійного фонду. [RT I, 17.11.2017, 3 - jõust. 01.10.2018]

(3) Керуючий пенсійним фондом попереджає особу, якщо:

1) на підставі отриманих даних є підстави вважати, що паї добровільного пенсійного фонду не є доречними для особи;

2) надана особою інформація є недостатньою або особа не надала інформацію, через що неможливо оцінити доречність паїв добровільного пенсійного фонду, і тому її інтереси можуть бути менш захищеними. [RT I, 17.11.2017, 3 - jõust. 01.10.2018]

(4) Керуючий пенсійним фондом може подати попередження, зазначене в частині 3 цього параграфа, у стандартній формі. [RT I, 17.11.2017, 3 - jõust. 01.10.2018]

(5) Керуючий пенсійним фондом не може сприяти ненаданню інформації, необхідної для оцінки придатності або доречності паїв добровільного пенсійного фонду. Керуючий пенсійним фондом має право під час оцінки придатності або доречності паїв добровільного пенсійного фонду покладатися на надану особою інформацію, за винятком випадків, коли керуючий пенсійним фондом знав або повинен був знати, що інформація застаріла, неточна або неповна. [RT I, 17.11.2017, 3 - jõust. 01.10.2018]

(6) Керуючий пенсійним фондом не зобов'язаний оцінювати доречність паїв добровільного пенсійного фонду для особи, якщо особа сама виявила бажання набути паї добровільного пенсійного фонду і керуючий пенсійним фондом попередив особу, що в такому разі оцінка доречності паїв добровільного пенсійного фонду не вимагається і тому інтереси особи можуть бути менш захищеними. [RT I, 17.11.2017, 3 - jõust. 01.10.2018]

(7) Керуючий пенсійним фондом не зобов'язаний оцінювати придатність чи доречність паїв добровільного пенсійного фонду, якщо добровільний пенсійний фонд обирає та внески до цього пенсійного фонду за особу починає робити виключно її роботодавець. [RT I, 17.11.2017, 3 - jõust. 01.10.2018]

(8) Встановлене в цьому параграфі застосовується також до розпорядника рахунку, якщо паї добровільного пенсійного фонду пропонує розпорядник рахунку, а також до особи, яка діє від імені керуючого фондом або розпорядника рахунку. [RT I, 17.11.2017, 3 - jõust. 01.10.2018]

(9) Якщо особа подає заяву про набуття або обмін паїв добровільного пенсійного фонду безпосередньо реєстроутримувачу, реєстроутримувач не зобов'язаний оцінювати придатність чи доречність цих паїв для особи. Реєстроутримувач попереджає особу, що від неї не вимагається оцінка придатності чи доречності паїв добровільного пенсійного фонду і тому інтереси особи можуть бути менш захищеними. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 01.09.2018]

(1) На умовах і в порядку, встановлених у цьому параграфі та §§ 56 і 57 цього закону, паї одного добровільного пенсійного фонду можна обмінювати лише на паї іншого добровільного пенсійного фонду. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(1¹) У разі обміну паїв добровільного пенсійного фонду відбувається викуп паїв одного пенсійного фонду та випуск паїв іншого пенсійного фонду. У результаті цього особа за ціну викупу паїв пенсійного фонду набуває відповідну кількість паїв іншого пенсійного фонду, сплачуючи за останні в межах чистої вартості того самого дня. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(2) Паї добровільного пенсійного фонду можна обмінювати на паї пенсійного фонду роботодавця, якщо згідно з його умовами роботодавець власника паїв є роботодавцем, який робить внески до цього пенсійного фонду роботодавця. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(3) Якщо в умовах добровільного пенсійного фонду встановлено вік, з якого дозволені виплати власнику паїв, або здійснення виплат пов'язане з працездатністю власника паїв, паї такого виду можна обмінювати лише на паї іншого добровільного пенсійного фонду, щодо яких діють подібні або суворіші умови виплат. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(4) Паї добровільного пенсійного фонду обмінюються в порядку, передбаченому законом про інвестиційні фонди та умовами пенсійних фондів, і до обміну застосовується встановлене в частинах 2 і 3 § 23 та в першому реченні частини 2 і частинах 3–5 § 26 цього закону щодо обміну паїв обов'язкового пенсійного фонду, без урахування встановленого в частині 5 § 24 строку обмінної операції. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(5) Якщо добровільний пенсійний фонд не є пенсійним фондом, зареєстрованим як PEPP, його паї не можна обмінювати на паї пенсійного фонду, зареєстрованого як PEPP. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(6) Паї пенсійного фонду, зареєстрованого як PEPP, можна обмінювати на паї іншого пенсійного фонду, зареєстрованого як PEPP, з урахуванням встановленого у статті 44 регламенту Європейського Парламенту та Ради (ЄС) 2019/1238, або перерахувати суму, отриману під час викупу паїв у процесі зміни надавачів PEPP у порядку, встановленому статтями 52–56 того самого регламенту, до іншого договору PEPP. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 27.03.2023]

(1) Щодо паїв пенсійного фонду роботодавця умовами пенсійного фонду можуть бути передбачені обмеження:

1) на кількість паїв, що обмінюються одночасно;

2) на періодичність обміну паїв.

(2) Обмеження, зазначені в частині 1 цього параграфа, не дозволяється застосовувати щодо паїв пенсійного фонду роботодавця, власник яких вже не є працівником, службовцем чи членом органу управління або контролю роботодавця, що робить внески до цього пенсійного фонду.

(3) В умовах інших добровільних пенсійних фондів встановлення обмежень, зазначених у частині 1 цього параграфа, не дозволяється. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(1) Для обміну паїв добровільного пенсійного фонду власник паїв повинен подати рахунковому адміністратору або реєстроутримувачу заяву у формі, що дозволяє письмове відтворення. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 01.09.2018]

(2) У заяві зазначаються:

1) ім'я власника паїв;

2) особистий код;

3) найменування пенсійного фонду, паї якого власник паїв бажає обміняти;

3¹) вид паїв, обмін яких запитує власник паїв, якщо пенсійний фонд має паї кількох видів; [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

4) кількість паїв, обмін яких запитує власник паїв;

5) найменування пенсійного фонду, паї якого власник паїв бажає придбати;

5¹) вид паїв, які власник паїв бажає придбати, якщо пенсійний фонд має паї кількох видів; [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

6) інші дані, передбачені умовами пенсійного фонду та правовими актами;

7) дата подання заяви;

8) підпис власника паїв.

(3) Обмін паїв добровільного пенсійного фонду організовує реєстроутримувач у строки та порядку, передбачені умовами пенсійного фонду, але не пізніше ніж протягом двох місяців після подання заяви, зазначеної в частині 1 цього параграфа. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 01.09.2018]

(4) При обміні паїв добровільного пенсійного фонду керуючому пенсійним фондом за рахунок власника паїв сплачується у розмірі, передбаченому умовами та проспектом відповідного пенсійного фонду, плата за викуп паїв та плата за випуск, причому розмір плати за викуп може відрізнятися залежно від часу придбання обмінюваних паїв добровільного пенсійного фонду. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(5) При розрахунку плат, зазначених у частині 4 цього параграфа, застосовується встановлене в §§ 55, 56 та 65 закону про інвестиційні фонди. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(1) У разі смерті власника паїв добровільного пенсійного фонду спадкоємець має право вимагати зарахування всіх успадкованих паїв або частини з них на пенсійний рахунок спадкоємця чи викупу паїв. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 01.09.2018]

(2) Для викупу паїв спадкоємець подає рахунковому адміністратору або реєстроутримувачу заяву та свідоцтво про право на спадщину. [RT I, 26.06.2017, 1 - jõust. 01.09.2018]

(3) [Втратив чинність – RT I, 18.02.2011, 1 - jõust. 01.08.2011]

(4) [Втратив чинність – RT I 2010, 38, 231 - jõust. 01.07.2010]

(1) Спадкоємець, що є юридичною особою, має право щодо кожного успадкованого ним паю вимагати здійснення грошової виплати в розмірі ціни викупу на день подання вимоги.

(2) Вимогу, зазначену в частині 1 цього параграфа, спадкоємець може подати протягом одного року після того, як засвідчено свідоцтво про право на спадщину щодо його права спадкування, але не пізніше ніж через десять років після відкриття спадщини. [RT I 2010, 38, 231 - jõust. 01.07.2010]

(3) Гроші, не витребувані протягом строку, встановленого в частині 2 цього параграфа, залишаються у пенсійному фонді, а відповідні паї анулюються.

(1) Виплати власнику паїв з добровільного пенсійного фонду здійснюються в порядку, встановленому в цьому розділі та умовах пенсійного фонду. [RT I, 22.12.2021, 4 - jõust. 01.01.2022]

(2) Умовами добровільного пенсійного фонду може бути встановлено, з якого віку власник паїв має право на виплати з добровільного пенсійного фонду, а також те, чи має власник паїв право на виплати у разі часткової або відсутньої працездатності. Право на виплати додаткової фондової пенсії, встановленої в § 60¹ цього закону, виникає, якщо власнику паїв до досягнення віку пенсії за віком, встановленого в законі про державне пенсійне страхування, залишилося п'ять років, а також тоді, коли у власника паїв встановлено відсутню працездатність. [RT I, 22.12.2021, 4 - jõust. 01.01.2022]

(3) Виплати власнику паїв з добровільного пенсійного фонду здійснюються за ціною викупу паїв, зазначеною в § 56 закону про інвестиційні фонди, з урахуванням встановленого в § 59 того самого закону.

(4) Виплати не здійснюються, якщо викуп паїв добровільного пенсійного фонду призупинено на підставі § 57 або 173 закону про інвестиційні фонди.

(5) У разі ліквідації добровільного пенсійного фонду виплати здійснюються відповідно до встановленого в § 178 закону про інвестиційні фонди.

(6) У разі спадкування паїв добровільного пенсійного фонду виплати здійснюються на умовах та в порядку, встановлених у §§ 58 та 59 цього закону. [RT I, 31.12.2016, 3 - jõust. 10.01.2017]

(1) Власник паїв може для отримання додаткової накопичувальної пенсії використати фондову пенсію (далі — додаткова фондова пенсія) з усіх добровільних пенсійних фондів, паї яких йому належать.

(2) Строк додаткової фондової пенсії визначається в роках, рахуючи від 1-го числа місяця, наступного за місяцем подання заяви про додаткову фондову пенсію. За замовчуванням строк додаткової фондової пенсії визначається на момент погодження виплат на основі оприлюднених Департаментом статистики за позаминулий календарний рік середніх років, що залишилися прожити чоловікам і жінкам відповідного до віку власника паїв, округлених до повних років.

(3) Власник паїв може встановити для додаткової фондової пенсії коротший або довший строк, ніж передбачено в другому реченні частини 2 цього параграфа.

(4) Чи здійснюються виплати раз на місяць, раз на три місяці чи раз на рік, визначає власник паїв. Якщо виплати здійснюються раз на три місяці або раз на рік, виплата провадиться в останньому місяці, що відповідає обраній періодичності.

(5) Кількість паїв, що є підставою для виплат, визначається щоразу перед здійсненням виплати шляхом ділення кількості паїв, які належать власникові паїв, на кількість виплат, що ще залишилося зробити, з урахуванням встановленого для додаткової фондової пенсії строку та обраної періодичності виплат.

(6) Якщо власник паїв має паї кількох добровільних пенсійних фондів, відповідно до частини 5 цього параграфа для кожного пенсійного фонду визначається кількість належних власникові паїв паїв, які під час здійснення виплати викуповуються. Не враховується добровільний пенсійний фонд, викуп паїв якого заборонено на підставі закону про інвестиційні фонди.

(7) Реєстроутримувач організовує викуп паїв добровільного пенсійного фонду та здійснення виплати власникові паїв у період з 15-го до 20-го числа кожного місяця виплати додаткової фондової пенсії, виходячи з обраної періодичності виплат, правових актів, умов добровільного пенсійного фонду, а також укладеного між реєстроутримувачем, керуючим пенсійним фондом і депозитарієм пенсійного фонду тристороннього договору.

(8) Якщо додаткову фондову пенсію вже погоджено, а власник паїв набуває паї добровільного пенсійного фонду або на його пенсійному рахунку є паї добровільного пенсійного фонду, викуп яких був заборонений на підставі закону про інвестиційні фонди, але обмеження на викуп яких відпали, ці паї враховуються під час визначення кількості паїв, що є підставою для наступної виплати.

(9) Виплату додаткової фондової пенсії припиняється:

1) після викупу останніх паїв, що належать власникові паїв, і здійснення йому відповідної виплати;

2) у разі смерті власника паїв або

3) у разі подання власником паїв відповідної заяви. [RT I, 22.12.2021, 4 - jõust. 01.01.2022]

(1) Для отримання додаткової фондової пенсії особа подає розпоряднику рахунку або реєстроутримувачу заяву у формі, що дозволяє письмове відтворення, у якій зазначаються:

1) ім’я особи;

2) особовий код особи;

3) контактні дані особи;

4) номер банківського рахунку особи та за потреби комерційне найменування, адреса кредитної установи, де відкрито банківський рахунок, та інші дані, необхідні для здійснення банківського переказу;

5) строк додаткової фондової пенсії;

6) періодичність здійснення виплат;

7) дата подання заяви;

8) підпис особи.

(2) Для припинення виплати додаткової фондової пенсії особа подає розпоряднику рахунку або реєстроутримувачу заяву у формі, що дозволяє письмове відтворення, у якій зазначаються дані, названі в пунктах 1–3, 7 і 8 частини 1 цього параграфа.

(3) Дані, названі в частинах 1 і 2 цього параграфа, зазначаються в заяві на встановленому реєстроутримувачем бланку.

(4) Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті заяви про припинення виплати додаткової фондової пенсії, якщо заява не відповідає встановленим у цьому параграфі вимогам. Реєстроутримувач відмовляє у прийнятті заяви про додаткову фондову пенсію, якщо:

1) заяву подала особа, яка не має права на подання заяви;

2) подана реєстроутримувачу або передана через розпорядника рахунку заява не відповідає встановленим у цьому параграфі вимогам;

3) особа вже використовує додаткову фондову пенсію для отримання виплат.

(5) Про відмову у прийнятті заяви та її причини реєстроутримувач невідкладно повідомляє заявника або розпорядника рахунку, надсилаючи через інформаційну систему відповідне електронне повідомлення про помилку. Розпорядник рахунку невідкладно передає повідомлення про помилку особі, яка подала заяву.

(6) Назване в частині 5 цього параграфа повідомлення про помилку має містити:

1) правову підставу відмови у прийнятті заяви;

2) обґрунтування відмови у прийнятті заяви. [RT I, 22.12.2021, 4 - jõust. 01.01.2022]

[Втратив чинність - RT I, 18.02.2011, 1 - набр. чинності 01.08.2011]

(1) Договір страхування додаткової накопичувальної пенсії (далі в цьому розділі — договір) є договором страхування з обов’язковими умовами, встановленими цим законом, у якому передбачено виплату застрахованій особі страхової пенсії починаючи зі встановленого в договорі строку.

(2) Право на укладення договору має страховик, який має право на здійснення страхової діяльності в Естонії та має ліцензію на діяльність з ануїтетів. [RT I 2008, 48, 269 - jõust. 14.11.2008]

(1) Страхувальником і застрахованою особою може бути лише фізична особа.

(2) Страхувальник на підставі договору зобов'язаний сплачувати страхові внески в порядку, передбаченому законом і договором. Страхові внески за страхувальника може сплачувати його роботодавець. Із настанням строку, встановленого договором, у страховика виникає обов'язок виплачувати страхову пенсію в порядку, передбаченому договором. [RT I, 29.03.2012, 1 - набув чинності 30.03.2012]

(2¹) За заявою особи роботодавець, який сплачував за неї страхові внески, зобов'язаний у формі, що дозволяє письмове відтворення, роз'яснити їй, які є можливості для продовження сплати страхових внесків після звільнення з роботи та які права пов'язані з укладеним договором страхування додаткової накопичувальної пенсії, а також рекомендувати розглянути рішення, які дозволяють використовувати страхову суму насамперед у пенсійному віці. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 21.05.2018]

(3) Виплату страхової пенсії можна розпочати або у строк, встановлений договором (далі в цьому параграфі — пенсійний вік), але не раніше, ніж страхувальнику залишиться п'ять років до досягнення віку пенсії за віком, встановленого законом про державне пенсійне страхування, або в разі відсутньої працездатності страхувальника — з моменту встановлення відсутньої працездатності. [RT I, 22.12.2021, 4 - набув чинності 01.01.2022]

(4) Страхова пенсія виплачується періодично, не рідше ніж раз на три місяці, до смерті страхувальника, якщо договором не встановлено інше.

(5) Страхувальник має право розірвати договір у будь-який час до настання пенсійного віку.

(5¹) Страхувальник має право для отримання додаткової накопичувальної пенсії:

1) використати всю викупну вартість розірваного договору або її частину для сплати страхового внеску за іншим договором страхувальника або за новоукладеним договором; [RT I, 29.03.2012, 1 - набув чинності 30.03.2012]

2) використати всю викупну вартість розірваного договору або її частину для придбання паїв добровільного пенсійного фонду; [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

3) використати часткову виплату за договором для сплати страхового внеску за іншим договором страхувальника або за новоукладеним договором чи для придбання паїв добровільного пенсійного фонду, якщо згідно з умовами договору страхувальнику надається така часткова виплата. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 13.12.2024]

(5²) Суми, зазначені в частині 5¹ цього параграфа, страхувальнику не виплачуються, і страховик сплачує часткову виплату за договором, викупну вартість або її частину у строк, передбачений договором, але в разі розірвання договору — не пізніше ніж за два місяці після отримання заяви про розірвання договору, як страховий внесок за іншим договором, укладеним страхувальником, страховику, який уклав цей договір, або за погодженням з обраним страхувальником управителем добровільного пенсійного фонду — як внесок страхувальника до добровільного пенсійного фонду. [RT I, 03.12.2024, 3 - набув чинності 13.12.2024]

(5³) Встановлене в частині 5² цього параграфа може за бажанням страхувальника застосовуватися при припиненні договору також щодо страхової пенсії, яка підлягає виплаті на підставі цього договору. [RT I, 31.12.2016, 3 - набув чинності 10.01.2017]

(5⁴) Страховик може виключити виплату страхувальнику викупної вартості розірваного договору та встановити в умовах договору переказ викупної вартості згідно з встановленим у частині 5² цього параграфа до іншого договору, укладеного страхувальником, щодо викупної вартості якого діють такі самі вимоги, або для придбання паїв обраного ним добровільного пенсійного фонду, за рахунок яких не здійснюються виплати до досягнення пенсійного віку. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 13.07.2017]

(5⁵) У випадку, встановленому в частині 5⁴ цього параграфа, страхувальник має право додатково до переказу викупної вартості зробити договір вільним від сплати страхових внесків. [RT I, 03.07.2017, 2 - набув чинності 13.07.2017]

(6) Майнові права, що випливають з договору, не можуть бути заставою за позикою або обтяжені іншим чином.

(7) При укладенні договору сторони можуть домовитися лише про умови, які не суперечать встановленому в цьому законі.

(8) У разі смерті страхувальника вигодонабувачу, визначеному ним, здійснюються виплати відповідно до умов, визначених у договорі страхування додаткової накопичувальної пенсії.

(1) Власник паїв може укласти договір на встановлених у цьому законі умовах при викупі належних йому паїв добровільного пенсійного фонду за ціну викупу цих паїв. [RT I, 26.06.2017, 1 - набув чинності 06.07.2017]

(1¹) Якщо умовами добровільного пенсійного фонду передбачено, що виплати власнику паїв починають здійснюватися після досягнення певного віку або у випадку, коли власник паїв має часткову чи відсутню працездатність, викуп паїв для укладення договору дозволяється, якщо власник паїв відповідає зазначеним умовам. [RT I, 26.06.2017, 1 - набув чинності 06.07.2017]

(2) [Втратив чинність – RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.01.2012]

(3) Укладення договору на встановлених у цьому розділі умовах не дозволяється, якщо викуп паїв добровільного пенсійного фонду призупинено на підставі закону про інвестиційні фонди. [RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 14.11.2008]

(4) При викупі паїв виплати власнику паїв з добровільного пенсійного фонду не здійснюються.

(1) Для викупу паїв заява подається таким чином:

1) страховик, до якого на підставі § 37¹ закону про ведення реєстру цінних паперів застосовується статус розпорядника рахунку, подає заяву реєстроутримувачу;

2) власник паю добровільного пенсійного фонду подає заяву розпоряднику рахунку.

(2) У заяві зазначаються:

1) ім'я власника паю;

2) особовий код;

3) вид паїв, викупу яких власник паю вимагає для укладення договору, якщо пенсійний фонд має паї кількох видів;

4) кількість паїв, викупу яких власник паю вимагає для укладення договору;

5) найменування страховика, з яким власник паю бажає укласти договір;

6) інші дані, передбачені умовами пенсійного фонду та правовими актами;

7) дата подання заяви.

(3) Викуп паїв та перерахування передбаченого договором страхового внеску страховику організовує реєстроутримувач за погодженням зі страховиком у строки та порядку, передбачені умовами пенсійного фонду, але не пізніше ніж через два місяці після подання заяви, зазначеної в частині 1 цього параграфа. [RT I, 26.06.2017, 1 - набув чинності 01.09.2018]

(1) Умовами договору PEPP може бути встановлено, з якого віку особа, що заощаджує PEPP, зазначена в пункті 3 статті 2 регламенту Європейського Парламенту та Ради (ЄС) 2019/1238, має право на пенсійні виплати PEPP, передбачені пунктом 9 тієї ж статті, або на інші виплати PEPP, передбачені пунктом 10.

(2) Право на пенсійні виплати PEPP, зазначені в частині 1 цього параграфа, виникає, якщо особі, що заощаджує PEPP, до досягнення віку пенсії за віком, встановленого законом про державне пенсійне страхування, залишилося п'ять років, а також якщо у неї встановлено відсутність працездатності. [RT I, 17.03.2023, 5 - набув чинності 27.03.2023]

[RT I, 03.01.2019, 1 - набув чинності 13.01.2019]

(1) Обов'язковий внесок накопичувальної пенсії не зобов'язані сплачувати особи, які народилися до 1 січня 1983 року.

(2) Особи, зазначені в частині 1 цього параграфа, мають право сплачувати обов'язковий внесок накопичувальної пенсії та набувати паї обов'язкового пенсійного фонду, якщо вони подали заяву про вибір не пізніше:

1) 31 жовтня 2002 року – особи, які народилися у 1942–1956 роках;

2) 31 жовтня 2003 року – особи, які народилися у 1957–1961 роках;

3) 31 жовтня 2004 року – особи, які народилися у 1962–1964 роках;

4) 31 жовтня 2005 року – особи, які народилися у 1965–1967 роках;

5) 31 жовтня 2006 року – особи, які народилися у 1968–1970 роках;

6) 31 жовтня 2007 року – особи, які народилися у 1971–1973 роках;

7) 31 жовтня 2008 року – особи, які народилися у 1974–1976 роках;

8) 31 жовтня 2009 року – особи, які народилися у 1977–1979 роках;

9) 31 жовтня 2010 року – особи, які народилися у 1980–1982 роках.

(3) До особи, яка подала заяву про вибір, зазначену в частині 2 цього параграфа, застосовуються положення цього закону щодо зобов'язаної особи з особливостями, що випливають із цього параграфа. [RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 14.11.2008]

(4) У особи, зазначеної в частині 3 цього параграфа, право та обов'язок сплачувати обов'язковий внесок накопичувальної пенсії до обов'язкового пенсійного фонду, зазначеного в заяві про вибір, виникає з 1 січня року, наступного за роком подання заяви про вибір, за умови, що заяву про вибір подано не пізніше 31 жовтня. У особи, яка подала заяву про вибір у період з 1 листопада до 31 грудня, обов'язок сплачувати внесок виникає з 1 січня року, наступного за наступним.

(5) Якщо заяву про вибір подано відповідно до умов, встановлених частинами 2 та 4 цього параграфа, але реєстроутримувач отримав зазначені в заяві про вибір дані після 31 жовтня року подання заяви про вибір, право та обов'язок сплачувати обов'язковий внесок накопичувальної пенсії виникає з 1 січня року, наступного за роком отримання даних.

(6) Подану заяву про вибір не можна відкликати. До 31 жовтня року, що передує року виникнення обов'язку сплати внеску, особа може змінити свою заяву про вибір.

(7) Зобов'язана особа, яка народилася у 1983 році, має право та обов'язок сплачувати обов'язковий внесок накопичувальної пенсії з 1 липня 2002 року.

(8) Платник соціального податку, зазначений у § 4 закону про соціальний податок, зобов'язаний перевірити в Естонському центральному реєстрі цінних паперів, чи зобов'язана особа, зазначена в частині 1 цього параграфа, сплачувати обов'язковий внесок накопичувальної пенсії.

(9) За особу, зазначену в частині 4 цього параграфа, здійснюються додаткові внески до обов'язкового пенсійного фонду, зазначені в частині 2 § 66¹ цього закону, протягом періоду виплати компенсації, зазначеної в частині 2 § 66¹ цього закону, від моменту призначення компенсації, але не раніше 1 січня року, наступного за роком подання заяви про вибір, за умови, що заяву про вибір подано і зазначені в заяві про вибір дані надійшли до реєстроутримувача до 31 жовтня. [RT I, 02.07.2012, 2 - набув чинності 01.01.2013]

(10) Права, встановлені § 44 цього закону, поширюються на всі заяви про переказ пенсійних коштів, подані після 1 травня 2004 року. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Встановлений § 10 цього закону додатковий внесок не здійснюється щодо тих дітей, які народилися до 1 січня 2013 року.

(2) Зобов'язаній особі, яка отримує за виховання зазначеної в частині 1 цього параграфа дитини батьківську допомогу (далі — допомога) на підставі закону про сімейні виплати, з державного бюджету для здійснення внесків до обов'язкового пенсійного фонду додатково виділяється 1% від суми допомоги на кожну народжену дитину. [RT I, 08.07.2016, 1 - jõust. 01.01.2017]

(3) Якщо у зобов'язаної особи під час виховання зазначеної в частині 1 цього параграфа дитини виникає право на батьківську допомогу на підставі частини 10 § 34 закону про сімейні виплати та їй продовжується виплата батьківської допомоги у зв'язку з вихованням другої дитини, щодо зазначеної в частині 1 цього параграфа дитини здійснюються додаткові внески у встановленому в частині 2 цього параграфа розмірі до припинення права на батьківську допомогу у зв'язку з вихованням цієї дитини, але виходячи з розміру батьківської допомоги, призначеної за виховання другої дитини. [RT I, 26.10.2018, 1 - jõust. 01.04.2022, osaliselt muudetud [RT I, 31.03.2022,1]]

(4) Зазначені в частинах 2 і 3 цього параграфа додаткові внески до пенсійного фонду здійснюються за зобов'язану особу протягом періоду виплати допомоги, починаючи з призначення допомоги.

(5) За додатковий внесок зобов'язана особа набуває паї пенсійного фонду, встановлені частиною 3 § 19 цього закону.

(6) Департамент соціального страхування зобов'язаний перевіряти за особовим кодом, чи є зазначений у частинах 2 і 3 цього параграфа отримувач допомоги зобов'язаною особою, обчислювати з допомоги, що виплачується зобов'язаній особі, розмір додаткового внеску за встановленою в частині 2 ставкою, перераховувати додатковий внесок на банківський рахунок Податково-митного департаменту до 10 числа місяця, наступного за місяцем здійснення виплати, та подавати до тієї ж дати Податково-митному департаменту декларацію.

(7) Департамент соціального страхування зобов'язаний надати особі, за яку здійснювалися встановлені в частинах 2 і 3 цього параграфа додаткові внески, на вимогу особи довідку про додаткові внески до 1 лютого наступного року.

(8) Відповідальний за сферу міністр встановлює постановою:

1) форму зазначеної в частині 6 цього параграфа декларації;

2) форму зазначеної в частині 7 цього параграфа довідки. [RT I, 02.07.2012, 2 - jõust. 01.01.2013]

(1) Зобов'язана особа, яка є фізичною особою-підприємцем, сплачує внесок обов'язкової накопичувальної пенсії з підприємницького доходу починаючи з 2004 року.

[RT I, 21.04.2020, 1 - jõust. 01.07.2020]

(1) З виплат, зазначених у частині 1 § 7 цього закону, сплачених з 1 червня 2009 року до 31 грудня 2010 року, внесок і встановлений § 10 цього закону додатковий внесок не сплачуються.

(2) Фізична особа-підприємець сплачує внесок з 5/12 отриманого у 2009 році доходу, зазначеного в пункті 5 частини 1 § 2 закону про соціальний податок (далі — підприємницький дохід), за встановленою § 9 цього закону ставкою внеску. З підприємницького доходу, отриманого у 2010 році, фізична особа-підприємець внесок не сплачує.

(3) З виплат, зазначених у частині 1 § 7 цього закону, сплачених у 2011 році, встановлена § 9 цього закону ставка внеску становить 1%.

(4) Зобов'язана особа має право з 1 жовтня до 30 листопада 2009 року подати розпоряднику рахунку або реєстроутримувачу заяву про здійснення внесків. Розпоряднику рахунку за його згодою можна подавати письмові заяви починаючи з 1 серпня 2009 року. Подану заяву відкликати не можна.

(5) У зазначеній в частині 4 цього параграфа заяві зазначаються дані, встановлені в пунктах 1, 2 і 8–11 частини 1 § 15 цього закону. До заяви застосовується встановлене в частині 5¹ § 14 та частинах 1–8 § 16 цього закону. Дані письмових заяв, поданих з 1 серпня до 30 вересня 2009 року, розпорядник рахунку передає реєстроутримувачу за першої можливості. Форму заяви встановлює відповідальний за сферу міністр постановою.

(6) Щодо особи, яка подала зазначену в частині 4 цього параграфа заяву, з виплат, зазначених у частині 1 § 7 цього закону, сплачених починаючи з 1 січня 2010 року, здійснюються внески у встановленому § 9 цього закону розмірі. Щодо зазначеної особи починаючи з 1 січня 2010 року не застосовується встановлене в частинах 1–3 цього параграфа. [RT I 2009, 26, 161 - jõust. 28.05.2009]

(1) Зобов'язана особа має право з 15 травня до 15 вересня 2013 року подати розпоряднику рахунку або реєстроутримувачу заяву про тимчасове підвищення встановленої § 9 цього закону ставки внеску для сплати внеску за ставкою 3%. Подану заяву відкликати не можна.

(2) Особа, яка подала заяву про тимчасове підвищення ставки внеску, сплачує внесок за встановленою в частині 1 цього параграфа ставкою з виплат, зазначених у частині 1 § 7 цього закону, сплачених протягом чотирьох років, наступних за роком подання заяви.

(3) Права подати заяву про тимчасове підвищення ставки внеску не має зобов'язана особа, народжена в 1942–1954 роках, яка подала зазначену в частині 4 § 67¹ цього закону заяву.

(4) До заяви про тимчасове підвищення ставки внеску застосовується встановлене в першому і другому реченнях частини 5 § 67¹ цього закону. Форму заяви встановлює відповідальний за сферу міністр постановою.

(5) Встановлене в частині 1 цього параграфа тимчасове підвищення ставки внеску відкладається на рік, якщо номінальне зростання валового внутрішнього продукту 2012 року та відповідного наступного року менше ніж 5%. Тимчасове підвищення ставки внеску не застосовується пізніше ніж з 2017 року.

(6) У зазначеному в частині 5 випадку новий строк подання заяви про тимчасове підвищення ставки внеску встановлює Уряд Республіки постановою до 15 квітня року, що передує року застосування тимчасового підвищення ставки внеску.

(7) Передбачене частиною 5 цього параграфа відкладення строку подання заяви про тимчасове підвищення ставки внеску не застосовується щодо осіб, які подали заяву на підставі частини 4 § 67¹ цього закону та народилися в 1955 році або пізніше. [RT I 2009, 26, 161 - jõust. 28.05.2009]

(1) Зобов'язана особа має право у жовтні 2020 року подати адміністратору рахунку або реєстроутримувачу заяву про несплату внесків.

(2) У заяві, зазначеній у частині 1 цього параграфа, вказуються дані, встановлені пунктами 1, 2, 10 та 11 частини 1 § 15 цього закону. Дані подаються у заяві за формою, наданою реєстроутримувачем, і до заяви застосовується встановлене частиною 5¹ § 14 та § 16 цього закону.

(3) Особа, яка подала заяву, зазначену у частині 1 цього параграфа, не сплачує внесок з винагород, зазначених у частині 1 § 7 цього закону, отриманих з 1 грудня 2020 року до 31 серпня 2021 року.

(4) Особа, яка подала заяву, зазначену у частині 1 цього параграфа, не сплачує внесок, встановлений частиною 2¹ § 7 цього закону, із сум, що надійшли на її підприємницький рахунок з 1 грудня 2020 року до 31 серпня 2021 року.

(5) Фізична особа-підприємець, яка подала заяву, зазначену у частині 1 цього параграфа, не сплачує внесок з 1/12 доходу, отриманого у 2020 році, та з 2/3 доходу, отриманого у 2021 році, зазначеного у пункті 5 частини 1 § 2 Закону про соціальний податок.

(6) Зобов'язаній особі, народженій у 1961 році або пізніше, у 2023 році для здійснення внесків обов'язкової накопичувальної пенсії додатково виділяється з державного бюджету подвійна сума внесків, сплачених нею з 1 липня 2020 року до 31 серпня 2021 року, помножена на приріст середньої чистої вартості паїв усіх обов'язкових пенсійних фондів за період з 1 липня 2020 року до 31 грудня 2022 року. [RT I, 16.12.2022, 6 - набув чинності 01.01.2023]

(7) Особі, народженій у 1961 році або пізніше, якій у 2021 або 2022 році здійснюється виплата обов'язкової накопичувальної пенсії, додатково виплачується з державного бюджету подвійна сума внесків, сплачених нею з 1 липня 2020 року до 31 серпня 2021 року. Встановлене цією частиною не застосовується до виплати, яка здійснюється спадкоємцю зобов'язаної особи або особі, яка згідно з встановленим цим законом має право на обов'язкову накопичувальну пенсію.

(8) Відповідальний за сферу міністр може встановити постановою детальніший порядок сплати внесків, зазначених у частинах 6 і 7 цього параграфа. [RT I, 21.04.2020, 1 - набув чинності 01.07.2020] ↗

(1) Паї обов'язкового пенсійного фонду можна обмінювати у встановленому цим законом порядку з 1 січня 2005 року.

(2) Заяви про частковий обмін паїв обов'язкового пенсійного фонду можна подавати з 1 серпня 2011 року. [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 28.02.2011]

(3) На підставі заяви про обмін паїв обов'язкового пенсійного фонду, поданої реєстроутримувачу з 1 листопада 2010 року до 31 липня 2011 року, зазначені у заяві паї пенсійного фонду обмінюються на паї іншого пенсійного фонду 1 вересня 2011 року. [RT I, 18.02.2011, 1 - набув чинності 01.08.2011]

[RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Якщо зобов'язана особа з 1 листопада 2010 року до 31 липня 2011 року подала реєстроутримувачу заяву про здійснення внесків до нового пенсійного фонду, реєстроутримувач замінює пенсійний фонд, до якого зобов'язана особа робила внески, новим пенсійним фондом протягом трьох робочих днів, рахуючи з 1 серпня 2011 року.

(2) Для здійснення внесків на пенсійний інвестиційний рахунок заяву про вибір, зазначену у § 15 цього закону, можна подавати, а внески на пенсійний інвестиційний рахунок робити з 1 вересня 2021 року. До зазначеної дати внески робляться лише до пенсійного фонду, зазначеного у заяві про вибір, або, за відсутності заяви про вибір, до пенсійного фонду, визначеного реєстроутримувачем шляхом жеребкування.

(3) За відсутності заяви про вибір внески згідно з встановленим у першому реченні частини 3 § 19 цього закону починають робитися на пенсійний інвестиційний рахунок, відкритий 1 вересня 2021 року або пізніше, разом з яким особі згідно з встановленим у другому реченні частини 5 § 17 було відкрито також пенсійний рахунок. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

[RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 14.11.2008]

(1) Виплати з обов'язкових пенсійних фондів, що здійснюються на підставі частини 1 § 29 та частини 1 § 30 цього закону, не здійснюються до 1 січня 2007 року. Строки, встановлені у зазначених частинах, у цьому разі обчислюються з 1 січня 2007 року.

(1) Пенсійний інвестиційний рахунок, зазначений у § 3¹ цього закону, не можна відкрити до 1 квітня 2021 року.

(2) Для здійснення обмінної операції, зазначеної у частині 2 § 24 цього закону, заяву про обмін, зазначену у § 25, можна починати подавати з 1 квітня 2021 року. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Пенсійний договір, встановлений у § 41 цього закону, не укладається, фондова пенсія, встановлена у § 42, не узгоджується, і виплата, що відповідає § 43, з обов'язкових пенсійних фондів не здійснюється до 1 січня 2009 року.

(2) Викуп паїв обов'язкового пенсійного фонду у випадку, встановленому у § 44 цього закону, дозволяється з 1 січня 2008 року. [RT I 2008, 48, 269 - набув чинності 14.11.2008]

(3) Виплати, встановлені у § 43¹ цього закону, здійснюються у 2021 році протягом вересня та у 2022 році протягом січня, травня і вересня. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(4) З 1 січня 2021 року страховик не зобов'язаний розподіляти прибуток страхувальникам і вигодонабувачам за пенсійними договорами, укладеними до зазначеної дати. Встановлене цією частиною застосовується щодо прибутку, що виник у 2020 році та пізніше. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(5) Фондову пенсію зі строком, встановленим у частині 3 § 52³ цього закону, можна узгодити з 1 січня 2021 року. До того часу строк фондової пенсії визначає власник паїв. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(6) Виплати фондової пенсії, узгодженої до 6 листопада 2020 року, здійснюються з урахуванням розрахункової тривалості фондової пенсії, визначеної при узгодженні фондової пенсії, та обраної граничної норми паїв. [RT I, 28.12.2020, 1 - набув чинності 02.01.2021]

(1) Викупна вартість пенсійного договору, укладеного до 1 січня 2018 року, не може бути меншою за:

1) теперішню вартість майбутніх грошових потоків договору, при обчисленні якої використано гарантовану процентну ставку договору і з якої може бути вирахувано плату за розірвання договору, а також не може бути меншою за

2) теперішню вартість майбутніх грошових потоків договору, при обчисленні якої використано безризикову криву процентних ставок, установлену частиною 3 § 45 закону про страхову діяльність, і з якої може бути вирахувано плату за розірвання договору. [RT I, 03.07.2017, 2 - jõust. 01.01.2018]

(1) До 1 січня 2007 року ставка плати за випуск паїв пенсійного фонду не може перевищувати 3%.

[Вилучено з цього тексту.]

(1) Департамент соціального страхування обчислює зазначений у частині 1 § 10 цього закону середній оподатковуваний соціальним податком дохід Естонії за один календарний місяць на 2013 рік на основі даних про соціальний податок за 2011 рік згідно з частиною 2 того самого параграфа не пізніше 10 січня 2013 року. [RT I, 02.07.2012, 2 - jõust. 01.01.2013]

(1) Для особи, у якої на підставі закону про державне пенсійне страхування встановлено повну непрацездатність або на підставі закону про службу в силах оборони встановлено стійку непрацездатність із втратою працездатності на 100 відсотків, умова відсутності працездатності, передбачена частиною 1¹ § 40, частиною 2 § 60, частиною 3 § 63, частиною 1¹ § 64 та § 65¹ цього закону, вважається виконаною. [RT I, 17.03.2023, 5 - jõust. 02.04.2023]

(1) Особа, народжена в період 1970–1982 років, яка не подала заяву про вибір у строк, установлений частиною 2 § 66 цього закону, набуває права сплачувати внесок обов'язкової накопичувальної пенсії та набувати паї обов'язкового пенсійного фонду, якщо вона подасть заяву про вибір у період з 1 січня до 30 листопада 2020 року.

(2) До особи, яка подала зазначену в частині 1 цього параграфа заяву про вибір, застосовується встановлене цим законом щодо зобов'язаної особи з особливостями, що випливають із цього параграфа.

(3) У особи, яка подала заяву про вибір, право та обов'язок сплачувати внесок обов'язкової накопичувальної пенсії виникають з 1 січня 2021 року.

(4) Платник соціального податку, зазначений у § 4 закону про соціальний податок, зобов'язаний перевіряти в пенсійному реєстрі, чи зобов'язана зазначена в частині 1 цього параграфа особа сплачувати внесок обов'язкової накопичувальної пенсії.

(5) Додаткові внески, установлені § 10 цього закону, здійснюються за особу, яка подала зазначену в частині 1 цього параграфа заяву про вибір, щодо дитини, народженої 1 січня 2021 року або пізніше.

(6) Щодо дитини, народженої в період з 1 липня до 31 грудня 2020 року, особа, яка подала зазначену в частині 1 цього параграфа заяву про вибір, має право обрати між здійсненням додаткових внесків, установлених § 10 цього закону, та надбавкою до пенсії, що виплачується на підставі пункту 2 частини 1¹ § 24 закону про державне пенсійне страхування.

(7) Для клопотання про здійснення додаткових внесків необхідно подати до Департаменту соціального страхування заяву, зазначену в частині 3 § 10 цього закону. [RT I, 03.01.2019, 1 - jõust. 13.01.2019]

(1) Страхувальник має право розірвати пенсійний договір, укладений до 1 січня 2021 року, та отримати виплату в межах викупної вартості договору. До розірвання пенсійного договору відповідно до положень цього параграфа не застосовується встановлене в частинах 1–4 § 52² цього закону.

(2) Страховик не пізніше 15 січня 2021 року повідомляє страхувальника щонайменше у формі, що дозволяє письмове відтворення, про зміну умов його пенсійного договору, зокрема про право страхувальника розірвати пенсійний договір та отримати виплату в межах викупної вартості договору, а також про строк подання заяви про розірвання пенсійного договору. Зазначена в цій частині інформація має бути доступною страхувальникам за пенсійними договорами з 15 січня по 31 березня 2021 року також на веб-сайті страховика.

(3) Для розірвання пенсійного договору страхувальник подає страховику не пізніше 31 березня 2021 року письмово або у формі, що дозволяє письмове відтворення, заяву.

(4) Розірваний страхувальником пенсійний договір припиняється 31 серпня 2021 року. Страховик виплачує страхувальнику погоджену в пенсійному договорі викупну вартість не пізніше 30 вересня 2021 року.

(5) Страховик має право відмовитися від здійснення пенсійних виплат за пенсійними договорами, що залишилися чинними з 1 лютого 2022 року. У такому разі пенсійні виплати страхувальникам та вигодонабувачам у погодженому в пенсійних договорах розмірі з 1 лютого 2022 року починає здійснювати Департамент соціального страхування.

(6) Детальніші умови та порядок здійснення зазначених у частині 5 цього параграфа пенсійних виплат встановлює Уряд Республіки постановою.

(7) Страховик не пізніше 31 травня 2021 року повідомляє Міністерство фінансів про відмову від здійснення пенсійних виплат, зазначаючи кількість осіб, яким на підставі частини 5 цього параграфа продовжить здійснювати пенсійні виплати Департамент соціального страхування, а також оцінку річної суми цих пенсійних виплат та суми викупних вартостей пенсійних договорів станом на 30 листопада 2021 року.

(8) Про рішення відмовитися від здійснення пенсійних виплат страховик не пізніше 31 травня 2021 року повідомляє Фінансову інспекцію.

(9) Страховик не пізніше 15 червня 2021 року повідомляє щонайменше у формі, що дозволяє письмове відтворення, зазначених у частині 7 цього параграфа страхувальників про те, що з 1 лютого 2022 року замість страховика здійснення пенсійних виплат продовжить Департамент соціального страхування, а також про право страхувальника не погодитися з цим і розірвати пенсійний договір та про строк подання заяви про розірвання договору. Зазначена в цій частині інформація має бути доступною страхувальникам за пенсійними договорами з 15 червня по 30 червня 2021 року також на веб-сайті страховика.

(10) Для розірвання пенсійного договору у випадку, встановленому в частині 9 цього параграфа, страхувальник подає страховику не пізніше 30 червня 2021 року письмово або у формі, що дозволяє письмове відтворення, заяву.

(11) Розірваний відповідно до встановленого в частині 10 цього параграфа пенсійний договір припиняється 31 серпня 2021 року, і страховик виплачує страхувальникам погоджену в пенсійному договорі викупну вартість не пізніше 30 вересня 2021 року.

(12) Страховик не пізніше 31 серпня 2021 року подає Міністерству фінансів уточнені зазначені в частині 7 цього параграфа дані.

(13) Погоджені викупні вартості за тими пенсійними договорами, за якими пенсійні виплати починає здійснювати Департамент соціального страхування, страховик перераховує до державного бюджету протягом січня 2022 року в порядку, встановленому в зазначеній у частині 6 цього параграфа постанові.

(14) Зі здійсненням страхувальникам пенсійних виплат у січні 2022 року та перерахуванням зазначеної в частині 13 цього параграфа суми до державного бюджету пенсійні договори припиняються.

(15) Викупні вартості зазначених у частинах 4 та 11 цього параграфа пенсійних договорів обчислюються станом на 31 липня 2021 року, а викупні вартості зазначених у частині 13 пенсійних договорів — станом на 30 листопада 2021 року, ураховуючи в обох випадках усі пенсійні виплати, які до припинення пенсійних договорів здійснює ще страховик відповідно до встановленого в цьому параграфі. [RT I, 27.10.2020, 1 - jõust. 06.11.2020]

(1) У особи, народженої до 1 січня 1983 року, яка не подала заяву про вибір у строк, встановлений частиною 2 § 66 та частиною 1 § 72³ цього закону, виникає право та обов'язок сплачувати внесок обов'язкової накопичувальної пенсії, якщо вона подасть заяву про вибір. Заяву про вибір можна подавати починаючи з 1 січня 2021 року.

(2) До особи, яка подала заяву про вибір, зазначену в частині 1 цього параграфа, застосовуються встановлені цим законом положення щодо зобов'язаної особи з особливостями, що випливають із цього параграфа.

(3) У особи, яка подала заяву про вибір, виникає право та обов'язок сплачувати внесок обов'язкової накопичувальної пенсії починаючи з:

1) 1 січня, якщо заяву про вибір подано та зазначені в заяві дані надійшли до реєстроутримувача не пізніше 31 липня попереднього року;

2) 1 травня, якщо заяву про вибір подано та зазначені в заяві дані надійшли до реєстроутримувача не пізніше 30 листопада попереднього року;

3) 1 вересня, якщо заяву про вибір подано та зазначені в заяві дані надійшли до реєстроутримувача не пізніше 31 березня.

(4) Платник соціального податку, зазначений у § 4 закону про соціальний податок, зобов'язаний перевіряти в пенсійному реєстрі, чи зобов'язана особа, зазначена в частині 1 цього параграфа, сплачувати внесок обов'язкової накопичувальної пенсії.

(5) Додаткові внески, зазначені в частині 1 § 10 цього закону, здійснюються за особу, яка подала заяву про вибір, зазначену в частині 1 цього параграфа, щодо дитини, народженої в день, коли в особи, яка подала заяву про вибір, виник обов'язок сплачувати внесок, або пізніше.

(6) Особа, яка подала заяву про вибір, зазначену в частині 1 цього параграфа, має право щодо дитини, народженої не раніше ніж за шість місяців до виникнення в особи обов'язку сплачувати внесок, обрати між здійсненням додаткових внесків, встановлених § 10 цього закону, та надбавкою до пенсії, що виплачується на підставі пункту 2 частини 1¹ § 24 закону про державне пенсійне страхування.

(7) Для клопотання про здійснення додаткових внесків, зазначених у частинах 5 і 6 цього параграфа, необхідно подати до Департаменту соціального страхування заяву, зазначену в частині 3 § 10 цього закону.

(8) У особи, яка подала заяву про вибір, зазначену в частині 1 цього параграфа, на підставі § 27¹ цього закону виникає право не сплачувати внесок, а на підставі § 43¹ — право вилучити кошти після спливу десяти років з моменту виникнення обов'язку сплачувати внесок на встановленій цим параграфом підставі. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) Заяви про сплату внеску або звільнення від сплати, зазначені в § 27¹ цього закону, та заяви про вилучення коштів, зазначені в § 43¹, можна починати подавати з 1 січня 2021 року. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(1) У разі додаткової накопичувальної пенсії пенсійний вік, встановлений у другому реченні частини 2 § 60 та в частині 3 § 63 цього закону, застосовується щодо страхувальника, з яким укладено договір страхування додаткової накопичувальної пенсії, та щодо особи, яка вперше набула паї добровільного пенсійного фонду 1 січня 2021 року або пізніше. [RT I, 22.12.2021, 4 - набув чинності 01.01.2022]

(2) Страхувальник, з яким укладено договір страхування додаткової накопичувальної пенсії, та особа, яка вперше набула паї добровільного пенсійного фонду до 1 січня 2021 року, у разі додаткової накопичувальної пенсії має пенсійний вік 55 років. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(3) Якщо договір страхування додаткової накопичувальної пенсії укладається або паї добровільного пенсійного фонду набуваються на підставах, встановлених частиною 5¹ § 63 або частиною 1 § 64 цього закону, при застосуванні пенсійного віку щодо страхувальника у разі додаткової накопичувальної пенсії виходять відповідно з дати укладення його вперше укладеного пенсійного договору або дати першого набуття паїв добровільного пенсійного фонду. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(4) Якщо всі паї добровільного пенсійного фонду, що належать особі, викуплено, і особа згодом знову набуває паї добровільного пенсійного фонду, таке набуття паїв вважається першим набуттям паїв у розумінні цього параграфа. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

(5) Положення цього параграфа не застосовуються щодо договору PEPP. [RT I, 17.03.2023, 5 - набув чинності 27.03.2023]

(1) Міністерство фінансів до 2023 року складає аналіз щодо впливу передбаченого цим законом перетворення обов'язкової накопичувальної пенсії на добровільну та за потреби подає пропозиції щодо зміни правових актів. [RT I, 27.10.2020, 1 - набув чинності 06.11.2020]

[Вилучено з цього тексту.]

(1) Цей закон набирає чинності 1 травня 2004 року.

(2) До встановлення правових актів, передбачених пунктами 4 і 5 частини 1 § 11, частиною 3 § 12, частиною 2 § 15, частиною 9 § 16, частиною 9 § 21, частиною 4 § 35, пунктом 3 § 73 цього закону, зазначених у частині 3 § 11 закону про соціальний податок, виходять із того, що встановлено правовими актами, зазначеними в частині 2 § 72 цього закону, якщо із цього закону не випливає інше.